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关于废旧物资的处理制度以及流程规范

总则

为加强公司废旧物资管理，规范废旧物资处理流程，提高资源利用效率，避免国有资产流失，降低企业运营成本，特制定本制度。本制度适用于公司内部各部门、分公司及下属子公司的废旧物资处理工作。废旧物资是指在公司生产、经营、管理过程中产生的已失去原有使用价值，或虽未完全失去使用价值但因技术、质量、更新换代等原因不再使用的各类物资，包括但不限于废旧金属、废旧设备、废旧办公用品、废旧电子产品、废旧包装材料等。

管理职责

归口管理部门职责

设立专门的废旧物资归口管理部门，负责统筹协调公司废旧物资的处理工作。具体职责包括：

-制定和完善废旧物资处理的相关制度和流程，并监督执行。

-组织对各部门上报的废旧物资进行鉴定和评估，确定处理方式和价格。

-建立废旧物资管理台账，记录废旧物资的名称、规格、数量、来源、处理时间、处理方式、处理价格等信息。

-定期对废旧物资处理情况进行统计分析，向公司领导汇报工作进展和存在的问题。

-协调与外部回收单位的合作关系，组织废旧物资的回收和处置工作。

使用部门职责

各废旧物资使用部门负责本部门废旧物资的日常管理和申报工作。具体职责包括：

-对本部门产生的废旧物资进行分类存放和标识，确保废旧物资的安全和完整。

-定期清理本部门的废旧物资，填写《废旧物资申报单》，详细说明废旧物资的名称、规格、数量、购置时间、报废原因等信息，并提交归口管理部门。

-配合归口管理部门对废旧物资进行鉴定和评估工作。

-协助归口管理部门做好废旧物资的搬运和交接工作。

财务部门职责

财务部门负责废旧物资处理的财务核算和监督工作。具体职责包括：

-对废旧物资处理收入进行核算，确保收入及时入账，做到账目清晰、准确。

-参与废旧物资处理价格的评估和确定工作，监督处理过程中的资金流向。

-定期对废旧物资处理的财务情况进行审计和检查，防止国有资产流失。

审计部门职责

审计部门负责对废旧物资处理工作进行审计和监督。具体职责包括：

-对废旧物资处理制度和流程的执行情况进行审计，检查是否存在违规操作行为。

-对废旧物资处理价格的合理性进行审计，评估是否存在国有资产贱卖等问题。

-对废旧物资处理收入的入账情况进行审计，确保收入的真实性和完整性。

-对审计过程中发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。

废旧物资鉴定与评估

鉴定小组组成

成立由归口管理部门、使用部门、技术部门、财务部门等相关人员组成的废旧物资鉴定小组，负责对各部门申报的废旧物资进行鉴定和评估。

鉴定标准

根据废旧物资的性质、使用年限、损坏程度、技术状况等因素，制定科学合理的鉴定标准。具体分为以下几类：

-完全报废：废旧物资已严重损坏，无法修复或修复成本过高，无使用价值和再利用价值。

-部分报废：废旧物资部分部件损坏，但其他部分仍可正常使用或经修复后可继续使用。

-可再利用：废旧物资虽已不再适用于原使用场景，但经过改造、修复或重新组合后可用于其他用途。

鉴定流程

-使用部门在清理出废旧物资后，填写《废旧物资申报单》，提交归口管理部门。

-归口管理部门收到申报单后，组织鉴定小组对废旧物资进行现场查看和评估。

-鉴定小组根据鉴定标准对废旧物资进行分类鉴定，并出具《废旧物资鉴定报告》，明确废旧物资的处理意见。

-《废旧物资鉴定报告》经鉴定小组组长签字确认后，报公司领导审批。

评估方法

对于拟处理的废旧物资，采用市场比较法、成本法等方法进行价格评估。具体如下：

-市场比较法：通过收集市场上同类废旧物资的交易价格，结合废旧物资的实际情况，确定其处理价格。

-成本法：根据废旧物资的购置成本、折旧情况、修复成本等因素，计算其剩余价值，确定处理价格。

废旧物资处理方式

内部调剂

对于经鉴定可再利用的废旧物资，优先在公司内部进行调剂使用。具体流程如下：

-归口管理部门根据《废旧物资鉴定报告》，将可再利用的废旧物资信息发布在公司内部调剂平台上。

-有需求的部门可以在调剂平台上查询相关信息，并向归口管理部门提出调剂申请。

-归口管理部门对调剂申请进行审核，经公司领导批准后，组织双方办理调剂手续。

修复利用

对于部分报废的废旧物资，由技术部门组织专业人员进行修复。修复后的废旧物资经检验合格后，可重新投入使用。具体流程如下：

-技术部门根据《废旧物资鉴定报告》，制定修复方案和预算。

-修复方案和预算经公司领导批准后，技术部门组织实施修复工作。

-修复完成后，由技术部门组织相关人员进行检验，检验合格后出具《修复检验报告》。

-修复后的废旧物资由归口管理部门重新纳入资产管理范围。

出售处理

对于无法内部调剂和修复利用的废旧物资，采取出售的方式进行处理。具体流程如下：

-归口管理部门根据《废旧物资鉴定