私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度.docVIP

总则第一章财务管理制度私募股权投资基金管理有限企业

）财务管理，”我司“为了加强投资有限企业（如下简称第一条

保证会计信息质量，使企业财务管理工作有章可循、有法可

依，制定本制度。本制度根据《中华人民共和国会计第二条

《会计基础工作规范》等国家有关法、《小企业会计准则》、法》

律、法规，结合企业详细状况和企业对会计工作管理规定制

财务管理组第二章本制度合用于企业各部门。第三条定。

织机构、企业董事长对本1财会组织体系及机构设置第四条

企业财务管理建立健全和有效实行以及经济业务真实性、

合法性负责。企业财务管理工作在董事会领导下由总经理组织

实行，企业设财务总监岗位，是企业财务负责人。财务总监

对董事会和总经理负责，财务总监协助总经理管理好整个企业

、企业设财2财务会计工作，对企业财务会计工作负责。

配置与工作相适应、具有会计专业知识会计人员。财务,务部

建立岗位责任制。会计工作岗位，,部根据会计业务设置工作岗位

可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽

核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。

、会计人员应当热爱本职工作，1会计人员职业道德：第五条

、熟悉财经法律、法2努力钻研业务，提高专业知识和技能；

规、规章和新企业会计准则，熟悉我司业务经营活动，按照

法律、法规和新企业会计准则规定程序和规定进行会计核算

、保3和管理工作，办理会计业务应当实事求是、客观公正；

、保4证所提供会计信息合法、真实、精确、及时、完整；

第六守企业商业秘密和财务会计信息，不向外泄露企业机密。

建成健全企业内部财务管理制度，做好财财务部基本原则条

务管理基础工作，依法计算和缴纳多种税款，保证投资者权益

不受侵犯，并积极发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中

，勤俭方针，”勤俭办企业“和重要作用。财务管理工作要贯彻

节省、精打细算，在企业经营中制止铺张挥霍和一切不必要

内部控制管理制度。第七条开支，减少消耗，增长积累。

结合我司经营特点和管理规定，建立内部会计管理制度，使

会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内

、内部牵制制度：必须组织分工、钱1部会计管理制度包括：

账分离、账物分离，出纳和会计分离。为保障企业资金安全完

整，波及到资金不相容职责分由不一样人员担任，形成严格

内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理

、内部稽核制度：明确会计稽核职责、权限、程序2分开。

、内部原始记录管理制度：建立规范原始记录管3和措施。

理制度，规定原始记录格式、内容和填制措施，按规定填制、

、内部财产清查4签订、传递、汇集、审核、管理原始记录。

制度：定期清查财产，保证账实相符。内部财务收支审批，按

、内部财务会计分析5财务收支审批权限、范围、程序执行。

制度：制定财务指标分析措施，定期检查财务指标贯彻状况，

、内部财务指标评价与考核制度：定6分析存在问题和原因。

、7期对财务指标进行分析评价，并对有关负责人进行考核。

第八条财务开支审批权限规定根据企业有关内控制度执行。

会计人员工作调动或离职，必须将本人所经会计工作交接。

管会计工作所有移交给接管人员，没有办清交接手续，不

得调动。办理移交手续前，必须编制移交清册，对未完毕工作

及重要工作事项应以书面形式移交，移交人应对其所管理账

务真实性及资料完整性负责。由交接双方和监交人在移交清

册上签名，移交清册填制一式肆份，交接双方各执壹份，监交

企业第九条。人壹份，存档壹份（装订在移交当月凭证后）

各级员工必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

本会计期间：第十条会计政策和财务管理基础工作第三章

日止。31月12日起至1月1集团企业采用公历年度，即每年从

记账本位币：本集团企业以人民币为记账本位币。第十一条

记账基础和计价原则：本集团企业以权责发生制为记第十二条

账基础，经济业务发生时一般采用历史成本，对于采用重置成

本、可变现净值、现值、公允价值计量，以所确定会计要

财务管理基础第十三条素金额可以获得并可靠计量为基础。

、外来原始凭证必须具有如下内容：凭证名称、填制日、1工作

填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受单

、一式几2位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。

联原始凭证，应注明各联用途，其中只能以一联作为报销

、外来