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内审章程范本

第一章总则

第一条名称

本内审章程（以下简称“本章程”）适用于×××公司（以下简称“公司”）内部审计工作的开展。公司内审部门正式名称为“×××公司内审部”。

第二条地址

×××公司内审部地址位于：××省××市××区××路××号。

第三条目的

本章程旨在规范公司内审部的组织架构、工作程序和审计职责，确保审计工作依法依规进行，为公司决策提供有效依据。

第四条范围

1.对公司各项经济活动进行审计监督，包括但不限于财务审计、合规审计、绩效审计等；

2.对公司内部控制制度的建立、执行情况进行评估；

3.对公司各部门的经营管理活动进行审查，提出改进意见和建议；

4.对公司重大投资项目进行审计，评估项目效益；

5.对公司内部审计工作进行指导和监督。

第五条权益

1.内审部有权依法对公司各项经济活动进行审计；

2.内审部有权查阅公司相关文件和资料，了解公司经营状况；

3.内审部有权对公司内部审计工作进行监督和指导；

4.内审部有权对审计过程中发现的问题提出整改建议；

5.内审部有权对审计成果进行评价和总结。

第六条责任

1.内审部应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保审计工作合规；

2.内审部应保守公司商业秘密，不得泄露审计过程中获取的信息；

3.内审部应按照公司要求，定期提交审计报告，为公司决策提供依据；

4.内审部应不断提高审计质量，提升审计效率；

5.内审部应与公司其他部门保持良好沟通，共同推进公司发展。

第二章组织架构

第七条内审部门设置

公司设立独立内审部门，内审部门直接向公司董事会或者董事会指定的专门委员会报告工作。内审部门由内审总监领导，内审总监由董事会任命，对董事会负责。

第八条内审部门职责

1.制定公司内部审计政策、程序和年度审计计划；

2.组织实施内部审计项目，撰写审计报告；

3.对审计发现的问题进行跟踪，确保整改措施的落实；

4.对公司内部控制体系的有效性进行评估；

5.参与公司重大决策的风险评估和内部控制设计；

6.提供内部审计培训和咨询服务。

第九条内审人员

1.内审人员应当具备相应的职业资格和业务能力，独立于被审计单位；

2.内审人员应遵守职业道德，保持独立、客观和公正；

3.内审人员应定期接受业务培训和考核，提升审计技能；

4.内审人员的人事管理应遵循公司相关规定。

第十条内审部门的独立性

内审部门在行使审计职权时，应保持独立，不受公司内部任何部门和个人的干预。内审部门在审计过程中，有权要求公司各部门提供必要的资料和信息。

第十一条内审部门的合作

内审部门应与公司其他部门建立良好的合作关系，共同推进公司的内部控制和风险管理。

第三章审计程序

第十二条审计计划

内审部门应根据公司经营情况和风险评估，制定年度审计计划，并报董事会或董事会专门委员会审批。

第十三条审计实施

1.内审部门根据审计计划，组织审计团队，明确审计目标和范围；

2.审计团队应收集和分析相关资料，进行审计测试；

3.审计团队应撰写审计工作底稿，记录审计过程和发现；

4.审计团队应撰写审计报告，提出审计结论和建议。

第十四条审计报告

审计报告应客观、全面地反映审计结果，包括审计发现的问题、原因分析、整改建议和后续跟踪情况。

第十五条审计后续

内审部门应对审计报告中提出的整改建议进行跟踪，确保相关部门采取有效措施，并在规定时间内完成整改。

第四章权限和责任

第十六条内审部门的权限

1.内审部门有权要求公司各部门提供与审计相关的文件、记录和其他必要信息；

2.内审部门有权对公司的资产进行盘点和核实；

3.内审部门有权对公司的业务流程进行审查和分析；

4.内审部门有权对违反内部控制和公司规章制度的行为进行报告。

第十七条内审部门的责任

1.内审部门应确保审计工作的质量和效率，及时向董事会或董事会专门委员会报告审计结果；

2.内审部门应对审计过程中获取的信息保密，不得泄露给无关人员；

3.内审部门应遵守内部审计的职业标准和道德准则，保持审计工作的独立性；

4.内审部门应对审计报告的真实性、准确性和完整性负责。

第五章章程的修改和解释

第十八条章程的修改

本章程的修改需经董事会审议通过，并报相关监管机构备案。修改后的章程自董事会批准之日起生效。

第十九条章程的解释

本章程的解释权归公司董事会。董事会可授权内审部门对章程的具体条款进行解释。

第六章附则

第二十条章程的实施

本章程自颁布之日起实施，公司各部门应严格遵守本章程的规定，共同维护公司的内部控制体系