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出纳会计工作述职报告

CATALOGUE目录工作概述与职责现金管理与操作实践银行存款操作与对账流程票据管理与使用规范财务报表编制与报送要求内部控制与风险防范措施总结与展望

01工作概述与职责

出纳会计岗位简介出纳会计是公司财务部门的重要岗位之一，负责处理公司现金、银行存款等货币资金的收付、保管、核算工作。出纳会计需要严格遵守国家财经法规和公司财务制度，确保公司资金的安全、准确、及时流转。

主要工作职责办理现金收付和银行结算业务负责日常现金、支票的收与支出，及时登记现金及银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票等对现金、有价证券、空白支票等进行妥善保管，确保其安全完整。审核原始凭证对报销单据、收付款凭证等进行审核，确保其合法、准确、完整。编制记账凭证根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，并及时传递给相关岗位进行账务处理。

收到现金时，应核对金额并开具收据；支付现金时，应凭审批手续齐全的付款凭证办理。现金收付流程根据收付款凭证及时办理银行结算业务，确保资金及时到账。银行结算流程记账凭证应及时传递给相关岗位进行账务处理，并妥善保管好原始凭证和记账凭证。凭证传递与保管流程出纳会计应严格遵守公司内部控制制度，接受上级领导和内部审计部门的监督与检查，确保工作规范、准确、高效。内部控制与监督工作流程与规范

02现金管理与操作实践

严格按照公司财务制度和流程，处理日常现金收付业务，确保资金安全、准确、及时。对收到的现金进行认真清点、验钞，防止假币流入，保障公司利益。对付出的现金进行仔细核对，确保金额、用途等符合审批要求，避免出现差错。现金收付业务处理

每日及时登记现金日记账，详细记录现金收支情况，做到日清月结。定期与会计进行现金账目核对，确保账实相符，及时发现并处理差异。对现金日记账进行定期归档整理，保障账目清晰、完整、可查。现金日记账登记与核对

每日对库存现金进行盘点，确保现金数量与账面余额相符。发现现金差异时，及时查明原因并报告上级领导，按照公司制度进行处理。对现金盘点结果进行记录并归档，为日后审计和查询提供依据。库存现金盘点及差异处理

03银行存款操作与对账流程

银行存款账户开设及管理开设基本存款账户根据企业需求，在合适的银行开设基本存款账户，用于企业日常的资金收付和工资、奖金、现金的支取。管理账户信息确保账户信息安全，定期更新账户信息，如企业名称、地址、法人代表等变更时及时更新。控制账户使用权限明确不同级别人员的账户使用权限，如出纳员负责具体收付款操作，财务主管负责审核等。

03登记银行存款日记账按照时间顺序逐笔登记银行存款的收支业务，确保账目清晰、准确。01处理收款业务根据企业业务需要，及时将收到的款项存入银行，确保资金安全。02处理付款业务审核付款申请，确认无误后及时将款项支付给收款方，保证企业信誉。银行存款收付业务处理

核对银行对账单与日记账将银行对账单与企业银行存款日记账进行逐笔核对，确保双方账目一致。处理未达账项对于因银行与企业之间信息传递时间差导致的未达账项，及时查明原因并进行处理，确保账目真实、准确。获取银行对账单每月初从银行获取上月度的银行对账单，作为核对银行存款账目的依据。银行对账单获取及核对方法

04票据管理与使用规范

支票发票收据其他票据各类票据种类及功能介于支付款项给收款人，包括现金支票和转账支票。作为购销商品、提供或接受劳务的凭证，包括增值税普通发票、增值税专用发票等。用于证明收到款项或物品的凭证，如收款收据、押金收据等。如汇票、本票、汇兑凭证等，用于特定场景下的支付和结算。

建立票据领用登记制度，记录领用日期、数量、起止号码等信息，并由领用人签字确认。领用开具保管按照票据种类和规定要求开具，确保内容真实、完整、准确，不得随意涂改或作废。设立专用票据保管柜，由专人负责保管，确保票据安全、完整、有序。030201票据领用、开具和保管要求

注意事项使用票据时需核对信息、注意时效、遵守规定，避免误用、错用或超期使用。风险防范加强票据管理内部控制，建立风险防范机制，防范票据遗失、被盗、伪造等风险。同时，定期对票据进行盘点和检查，确保账实相符，发现问题及时处理。票据使用注意事项和风险防范

05财务报表编制与报送要求

反映企业某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益项目。编制周期通常为月度或季度。资产负债表反映企业一定会计期间的经营成果，包括收入、费用和利润项目。编制周期与资产负债表相同。利润表反映企业一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出情况。编制周期可根据需要而定，通常为季度或年度。现金流量表财务报表种类和编制周期

财务报表数据主要来源于企业日常会计核算记录，如会计凭证、会计账簿等。根据财务报表种类和编制要求，从会计系统中提取相应数据，按照规定的格式和填报