中小企业财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为了加强中小企业财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，促进中小企业健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计法》等法律法规，结合中小企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于中小企业及其分支机构，包括但不限于各类工业企业、商业企业、服务业企业等。

第三条中小企业财务管理应当遵循以下原则：

（一）合法性原则：依法进行财务活动，遵守国家法律法规，确保财务行为的合法性。

（二）真实性原则：财务资料真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。

（三）及时性原则：及时反映企业的财务状况和经营成果，确保财务信息的时效性。

（四）安全性原则：加强财务风险控制，确保企业财产安全。

（五）效益性原则：提高财务管理效率，降低财务成本，实现企业经济效益最大化。

第二章财务组织架构

第四条中小企业应当建立健全财务组织架构，明确财务管理职责，确保财务管理的有效性。

第五条财务组织架构包括以下部门：

（一）财务部：负责企业财务管理工作，包括财务计划、会计核算、成本控制、资金管理、税务筹划等。

（二）财务主管：负责财务部的全面工作，对财务部全体员工进行领导、管理和监督。

（三）会计核算岗位：负责企业会计核算工作，包括会计凭证的审核、记账、结账、编制财务报表等。

（四）成本控制岗位：负责企业成本控制工作，包括成本核算、成本分析、成本优化等。

（五）资金管理岗位：负责企业资金管理工作，包括资金筹集、资金运用、资金调度等。

（六）税务筹划岗位：负责企业税务筹划工作，包括税务申报、税务审计、税务咨询等。

第三章财务计划与预算

第六条中小企业应当制定年度财务计划，明确财务目标、财务政策和财务措施。

第七条财务计划包括以下内容：

（一）营业收入、利润、成本、费用等主要财务指标。

（二）财务风险控制措施。

（三）资金筹集和运用计划。

（四）税务筹划方案。

第八条中小企业应当根据年度财务计划，编制月度、季度财务预算，确保财务预算的合理性和可行性。

第四章会计核算与报告

第九条中小企业应当建立健全会计核算制度，确保会计核算的真实、准确、完整。

第十条会计核算包括以下内容：

（一）会计凭证的审核、记账、结账。

（二）财务报表的编制和报送。

（三）会计档案的管理。

第十一条中小企业应当定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反映企业的财务状况和经营成果。

第十二条中小企业应当定期进行财务分析，对财务报表进行分析，发现问题，提出改进措施。

第五章成本控制与预算执行

第十三条中小企业应当建立健全成本控制制度，降低成本，提高效益。

第十四条成本控制包括以下内容：

（一）成本核算：对企业的各项成本进行核算，为成本控制提供依据。

（二）成本分析：对成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节。

（三）成本优化：通过优化成本结构，降低成本。

第十五条中小企业应当严格执行财务预算，确保预算目标的实现。

第十六条财务预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，应经财务主管批准。

第六章资金管理

第十七条中小企业应当建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合理、高效运用。

第十八条资金管理包括以下内容：

（一）资金筹集：根据企业生产经营需要，合理筹集资金。

（二）资金运用：对筹集的资金进行合理运用，提高资金使用效率。

（三）资金调度：根据企业生产经营需要，合理调度资金。

第十九条中小企业应当加强现金管理，确保现金收支平衡。

第七章税务筹划与管理

第二十条中小企业应当建立健全税务筹划制度，合理规避税收风险，降低税负。

第二十一条税务筹划包括以下内容：

（一）税收政策研究：了解国家税收政策，为企业提供税务筹划依据。

（二）税务筹划方案制定：根据企业实际情况，制定税务筹划方案。

（三）税务申报与审计：按照国家税收法律法规，进行税务申报和审计。

第二十二条中小企业应当加强税务管理，确保税务合规。

第八章财务风险控制

第二十三条中小企业应当建立健全财务风险控制制度，防范和化解财务风险。

第二十四条财务风险控制包括以下内容：

（一）风险评估：对企业财务风险进行评估，找出风险点。

（二）风险预警：对风险点进行预警，提前采取措施。

（三）风险化解：对已发生的财务风险进行化解，减少损失。

第九章附则

第二十五条本制度由中小企业财务部负责解释。

第二十六条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度为示例性质，具体内容可根据中小企业实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强中小企业财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合中小企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内所