基金会财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强基金会财务管理，规范基金会财务行为，保障基金会资产的安全、完整和有效使用，根据《中华人民共和国基金会管理条例》及相关法律法规，结合本基金会实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本基金会及其分支机构、代表机构、下属项目点。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：基金会财务活动必须遵守国家法律法规和财务会计制度。

（二）真实性原则：基金会财务活动必须真实、准确、完整地反映基金会经济业务。

（三）完整性原则：基金会财务活动必须全面反映基金会经济状况。

（四）安全性原则：基金会财务活动必须确保资产的安全。

（五）效率性原则：基金会财务活动必须提高资金使用效率。

第二章财务机构与职责

第四条基金会设立财务部，负责基金会财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：

（一）制定和实施基金会财务管理制度，确保财务活动的合法性、真实性和完整性。

（二）编制和执行基金会年度财务预算。

（三）管理基金会资产，确保资产的安全、完整和有效使用。

（四）进行财务核算，编制和审核财务报表。

（五）进行内部审计，监督财务活动的合规性。

（六）负责基金会税务申报和缴纳。

（七）完成基金会领导交办的其他财务工作。

第三章资金管理

第六条基金会资金分为以下几类：

（一）捐赠收入：包括现金、实物、有价证券等。

（二）政府补助：包括财政拨款、专项基金等。

（三）其他收入：包括利息收入、投资收益等。

（四）会费收入：指基金会会员缴纳的会费。

（五）其他收入：指上述收入以外的其他合法收入。

第七条基金会资金管理应遵循以下原则：

（一）专款专用原则：捐赠收入和政府补助应专款专用，不得挪作他用。

（二）预算管理原则：基金会资金使用应编制年度预算，并严格执行。

（三）内部控制原则：建立健全内部控制制度，确保资金安全。

第八条基金会资金收支管理：

（一）捐赠收入：捐赠人捐赠的资金，应按照捐赠协议或捐赠人要求进行管理。

（二）政府补助：政府补助资金应按照相关规定进行管理。

（三）其他收入：其他收入应按照相关规定进行管理。

（四）会费收入：会费收入应按照基金会章程规定进行管理。

（五）其他收入：其他收入应按照相关规定进行管理。

第四章资产管理

第九条基金会资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资。

第十条基金会资产管理应遵循以下原则：

（一）安全性原则：确保资产的安全，防止资产损失。

（二）流动性原则：保持资产流动性，满足基金会日常运营需要。

（三）效益性原则：提高资产使用效益。

第十一条基金会资产的管理：

（一）流动资产：包括现金、银行存款、应收账款等。流动资产的管理应确保其安全、完整和有效使用。

（二）固定资产：包括房屋、设备、交通工具等。固定资产的管理应确保其使用效率，定期进行维修和保养。

（三）无形资产：包括专利、商标、著作权等。无形资产的管理应确保其合法、有效使用。

（四）对外投资：包括股权投资、债权投资等。对外投资的管理应确保投资收益，降低投资风险。

第五章财务核算与报告

第十二条基金会财务核算应遵循以下原则：

（一）权责发生制原则：以实际发生的经济业务为依据，确认收入和费用。

（二）历史成本原则：以购买或取得资产的成本作为资产计价的基础。

（三）一致性原则：会计政策、会计估计和会计处理方法应保持一致性。

第十三条基金会财务核算：

（一）建立会计账簿，进行会计核算。

（二）编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（三）进行财务分析，为基金会决策提供依据。

第十四条基金会财务报告：

（一）基金会年度财务报告应于年度结束后三个月内编制完成。

（二）基金会财务报告应包括财务报表、财务情况说明书、审计报告等。

（三）基金会财务报告应报送基金会理事会和监事会。

第六章内部控制与审计

第十五条基金会内部控制：

（一）建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性。

（二）明确各部门、各岗位的职责和权限。

（三）实施财务审批制度，确保资金使用的合理性和合规性。

（四）定期进行内部控制评价，及时发现问题并改进。

第十六条基金会审计：

（一）基金会应定期进行内部审计，确保财务活动的合规性。

（二）基金会应接受外部审计，由具有资质的会计师事务所进行审计。

（三）审计报告应报送基金会理事会和监事会。

第七章附则

第十七条本制度由基金会理事会负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。

第十九条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规执行。

第2篇

第一章总则

第一条为加强基金会财务管理工作，规范基金会财务行为，确保基金会资金的安全、合理、有效使用，根据《中华人民共和国基金会管理条例》及相关法律法规，结合本基金会实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本基金会所有财务活动，包括基金会的设