财务出纳管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，确保财务资金的安全、合规和高效使用，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务出纳人员及其相关工作。

第三条财务出纳人员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度和财务管理制度，切实履行职责，确保财务资金的安全、合规和高效使用。

第二章职责与权限

第四条财务出纳人员职责：

1.负责公司现金、银行存款的收付、保管和核算工作；

2.负责编制和核对现金日记账、银行存款日记账；

3.负责编制和核对银行存款余额调节表；

4.负责保管财务印章、空白票据、财务凭证等；

5.负责协助会计人员完成财务报表编制工作；

6.负责完成上级领导交办的其他财务工作。

第五条财务出纳人员权限：

1.有权拒绝不符合规定的收支款项；

2.有权要求提供必要的凭证和证明材料；

3.有权要求对收支款项进行审核；

4.有权向上级领导报告违反财务规定的行为。

第三章收入管理

第六条财务出纳人员应严格按照公司规定的收款流程进行现金、银行存款的收款工作。

第七条收款时应核对收款凭证，确保收款金额与实际收款相符。

第八条收款后应及时将款项存入公司指定账户，不得私自挪用。

第九条收款时应开具正式的收款凭证，并及时传递给会计人员。

第四章支出管理

第十条财务出纳人员应严格按照公司规定的付款流程进行现金、银行存款的付款工作。

第十一条付款时应核对付款凭证，确保付款金额与实际付款相符。

第十二条付款前应向会计人员索取付款申请单，并经领导审批。

第十三条付款后应及时将付款凭证传递给会计人员。

第五章日记账管理

第十四条财务出纳人员应按照规定的格式和内容，及时、准确、完整地登记现金日记账、银行存款日记账。

第十五条登记日记账时，应使用规定的会计科目，确保会计信息的准确性。

第十六条每月末，财务出纳人员应与会计人员核对日记账，确保日记账的准确性。

第六章余额调节表管理

第十七条财务出纳人员应每月编制银行存款余额调节表，确保银行存款余额的准确性。

第十八条银行存款余额调节表应包括银行存款日记账余额、银行对账单余额、未达账项等内容。

第十九条财务出纳人员应每月与会计人员核对银行存款余额调节表，确保其准确性。

第七章票据管理

第二十条财务出纳人员应妥善保管空白票据，不得私自转让、出借或出售。

第二十一条票据使用后，应及时填写并加盖财务印章。

第二十二条票据遗失或被盗，应及时报告公司领导和相关部门，并采取措施防止损失扩大。

第八章财务印章管理

第二十三条财务出纳人员应妥善保管财务印章，不得私自转让、出借或出售。

第二十四条财务印章使用时，应经授权人签字或盖章。

第二十五条财务印章遗失或被盗，应及时报告公司领导和相关部门，并采取措施防止损失扩大。

第九章培训与考核

第二十六条公司应定期对财务出纳人员进行业务培训，提高其业务水平。

第二十七条公司应建立健全财务出纳人员考核制度，对财务出纳人员的工作进行定期考核。

第十章附则

第二十八条本制度由公司财务部负责解释。

第二十九条本制度自发布之日起施行。

第三十条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。

第三十一条本制度如有未尽事宜，由公司财务部负责修订。

第三十二条本制度经公司领导批准后发布实施。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范财务出纳行为，确保资金安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务出纳人员，以及其他涉及资金收付的相关岗位人员。

第三条财务出纳人员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度和财务纪律，确保财务工作的合规性、准确性和及时性。

第二章职责与权限

第四条财务出纳人员的主要职责：

1.负责公司现金、银行存款及其他货币资金的收付工作；

2.负责编制和审核现金日记账、银行存款日记账；

3.负责保管现金、支票、汇票、发票等重要财务凭证；

4.负责办理资金结算、支付、报销等业务；

5.负责配合审计、税务等部门的检查工作；

6.完成领导交办的其他工作任务。

第五条财务出纳人员的权限：

1.有权拒绝不符合财务制度规定的资金收付请求；

2.有权要求报销人提供合法、有效的原始凭证；

3.有权对资金收付业务进行监督和检查；

4.有权向上级领导报告违反财务制度的行为。

第三章资金收付管理

第六条资金收付的基本原则：

1.依法合规：所有资金收付活动必须符合国家法律法规和公司规章制度；

2.审慎操作：严格审查资金收付业务，确保资金安全；

3.及时准确：及时办理资金收付业务，确保财务数据的准确性；

4.保密原则：对涉及公