项目部财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强项目部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保项目顺利实施，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，结合项目部实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于项目部所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。

第三条项目部财务管理工作应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；

（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保信息畅通；

（四）安全性原则：确保资金安全，防止财务风险；

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。

第二章组织机构与职责

第四条项目部设立财务管理部门，负责项目部财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：

（一）制定和实施项目部财务管理制度；

（二）负责项目部的资金筹集、使用、核算和监督；

（三）编制项目部的财务报表和预算；

（四）参与项目部的合同签订、招投标等经济活动；

（五）配合审计、税务等部门的检查和审计；

（六）负责项目部财务人员的培训和考核。

第六条项目部其他部门应积极配合财务管理部门的工作，确保财务管理的顺利进行。

第三章资金管理

第七条资金筹集

（一）项目部资金筹集应遵循国家法律法规和公司财务管理制度，确保资金来源合法、合规；

（二）项目部应根据项目需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保资金及时到位。

第八条资金使用

（一）项目部资金使用应遵循以下原则：

1.专款专用，不得挪用；

2.合理分配，提高资金使用效率；

3.控制成本，降低资金占用；

4.遵循预算，确保资金使用合理。

（二）项目部资金使用应严格按照预算执行，不得超支；

（三）项目部资金使用应进行审批，审批流程如下：

1.项目部各部门提出资金使用申请；

2.财务管理部门审核申请，提出意见；

3.项目部负责人审批；

4.财务管理部门办理资金支付手续。

第九条资金核算

（一）项目部应建立健全资金核算制度，确保资金核算真实、准确、完整；

（二）项目部应按照国家会计准则和公司财务管理制度进行资金核算；

（三）项目部应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。

第十条资金监督

（一）项目部应设立资金监督机构，负责对资金使用情况进行监督；

（二）资金监督机构应定期对资金使用情况进行检查，发现问题及时纠正；

（三）项目部应建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第四章财务核算

第十一条财务核算内容

（一）收入核算：包括合同收入、其他收入等；

（二）支出核算：包括直接费用、间接费用、税金及附加等；

（三）成本核算：包括直接成本、间接成本、期间费用等；

（四）利润核算：包括营业利润、利润总额、净利润等。

第十二条财务核算方法

（一）收入核算采用权责发生制；

（二）支出核算采用实际支付制；

（三）成本核算采用制造成本法；

（四）利润核算采用损益相抵法。

第五章财务报表与预算

第十三条财务报表

（一）项目部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；

（二）财务报表应真实、准确、完整地反映项目部的财务状况和经营成果。

第十四条预算管理

（一）项目部应编制年度预算，包括收入预算、支出预算、成本预算等；

（二）预算编制应遵循以下原则：

1.合理性原则：预算应与项目实际需求相符；

2.可行性原则：预算应具有可实现性；

3.严肃性原则：预算一经确定，应严格执行。

第六章内部控制与审计

第十五条内部控制

（一）项目部应建立健全内部控制制度，确保财务管理的规范性和有效性；

（二）内部控制制度应涵盖财务管理的各个环节，包括授权、审批、记录、核对、报告等；

（三）项目部应定期评估内部控制制度的有效性，及时改进。

第十六条审计

（一）项目部应定期进行内部审计，确保财务管理的合规性和有效性；

（二）审计部门应独立于财务管理部门，对财务管理工作进行全面、客观、公正的审计；

（三）审计结果应及时向项目部负责人报告，并采取相应措施改进。

第七章奖惩与责任

第十七条奖惩

（一）项目部对在财务管理工作中表现突出的个人和集体给予表彰和奖励；

（二）对违反财务管理规定的行为，按照公司相关规定进行处理。

第十八条责任

（一）项目部负责人对本项目的财务管理工作负总责；

（二）财务管理部门负责人对财务管理工作负直接责任；

（三）项目部其他部门负责人对本部门财务管理工作负连带责任。

第八章附则

第十九条本制度由项目部财务管理部门负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度为示例性文本，具体内容应根据项目部实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强项目部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保项目部财务工作有序进行，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定