股权转让个人所得税课件.pptxVIP

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CONTENTS01税法基础概念02股权转让概述03个人所得税计算方法04税收优惠政策05案例分析06税务合规与风险防控

税法基础概念章节副标题01

个人所得税定义对个人所得征收的税个税概念工资、薪金，劳务报酬等所得征收范围根据所得类别和数额，按相应税率计税计税方法

税率与税基税率是税额与税基比例税率定义包括比例、累进和定额税基分类

纳税义务人纳税义务人定义直接负税的单位个人纳税义务人分类自然人及法人实体

股权转让概述章节副标题02

股权转让含义股权转让指股东将其所持有的股份转让给他人，涉及权益变更。定义解析股权转让需遵循公司法、证券法等法律法规，确保合法合规。法律基础

股权转让流程01内部决策召开股东会，形成决议02签订协议明确条款，签订协议03变更登记工商部门办理登记

股权转让的税务处理0201缴纳个人所得税税务处理要点纳税义务时间避免收入明显偏低涉税风险防范协议生效或支付时03

个人所得税计算方法章节副标题03

应纳税所得额计算财产转让所得收入减原值费用综合所得计算收入减扣除得应纳额0102

税率适用与计算应纳税所得额×税率计算方法个人股权转让税率20%税率规定

税款缴纳方式股权转让后次月15日内申报申报纳税时间01股权转让合同、双方身份证明等所需提交资料02银行转账、网上申报缴纳等缴纳税款方式03

税收优惠政策章节副标题04

免税政策解读三代内直系亲属间股权转让，可免缴个税。直系亲属转让通过继承或遗赠方式获得股权，不征收个税。继承或遗赠取得

减税政策适用高新技术企业享受税收减免，促进科技进步。科技创新企业符合条件的小微企业，实行低税率或减半征收所得税。小微企业支持

税收优惠条件上市公司持股超一年，股息红利免税。上市时长要求个人转让非上市股权，缴纳个税有优惠规定。非上市公司转让

案例分析章节副标题05

典型案例介绍天士力股权转让自然人转股权给合伙企业，适用个税处理规则。穗税稽税通案例股权转让未申报税费，被追缴并处罚。

税务处理分析分析不同持股时间下的税率差异，展示实际案例中的税务筹划。税率应用实例探讨合法合规的避税方法，通过案例分析说明其应用效果。合规避税策略

风险点提示案例显示，隐瞒股权转让收入是常见风险，易导致税务违规。隐瞒转让收入低价转让股权以避税，可能触发税务审查，需警惕法律风险。低价转让避税

税务合规与风险防控章节副标题06

税务合规要点办理税务信息确认，确保合规起始。及时信息确认设置保管账簿，合法凭证记账。规范账簿管理

风险防控措施建立规范的股权转让申报流程，确保信息准确及时上报。完善申报流程定期进行内部审计，及时发现并纠正潜在的税务风险问题。加强内部审计

法律责任与后果扣缴义务人未扣缴税款，将受罚款，且税款仍需追缴。未扣缴税款后果逃税将受刑事处罚，并处罚金。逃税法律责任

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