阿里巴巴财务管理制度.docx

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于阿里巴巴集团及其所有子公司的财务活动。

第三条公司财务管理遵循以下原则：

1.合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；

2.实事求是原则：如实反映财务状况，确保财务信息的真实性；

3.严谨规范原则：规范财务流程，确保财务活动的合规性；

4.效率效益原则：提高资金使用效率，实现经济效益最大化。

第二章财务组织架构

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。

第五条财务部的主要职责：

1.制定和实施公司财务管理制度；

2.负责公司财务报表的编制和审核；

3.负责公司资金的管理和运用；

4.负责公司税务筹划和申报；

5.负责公司财务风险控制；

6.负责公司内部审计和外部审计的协调。

第六条财务部下设以下部门：

1.财务管理部：负责公司财务预算、成本控制、资金管理等工作；

2.会计核算部：负责公司会计核算、财务报表编制、税务申报等工作；

3.资金管理部：负责公司资金筹集、使用、回收等工作；

4.风险控制部：负责公司财务风险识别、评估、控制和预警等工作。

第三章财务管理制度

第七条财务预算管理

1.公司每年制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等；

2.各部门根据公司年度财务预算，制定部门预算；

3.财务预算经公司董事会批准后执行；

4.定期对财务预算执行情况进行监控和分析，及时调整预算。

第八条成本控制管理

1.公司实行成本核算制度，明确成本核算范围和核算方法；

2.各部门应加强成本控制，降低成本费用；

3.定期对成本费用进行分析，找出成本控制薄弱环节，采取措施进行改进。

第九条资金管理

1.公司设立资金管理部，负责公司资金筹集、使用、回收等工作；

2.公司资金筹集应遵循市场化原则，合理确定资金成本；

3.公司资金使用应遵循效益原则，确保资金使用效率；

4.公司资金回收应加强应收账款管理，及时收回资金。

第十条税务管理

1.公司依法纳税，严格执行国家税收政策；

2.财务部负责公司税务筹划和申报工作；

3.定期对税务政策进行研究和分析，及时调整税务策略。

第十一条财务风险控制

1.公司建立健全财务风险控制体系，明确风险控制目标和措施；

2.定期对财务风险进行识别、评估和预警；

3.对重大财务风险，及时采取措施进行控制和化解。

第四章财务报表管理

第十二条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十三条财务报表编制应符合《企业会计准则》的要求，确保财务信息的真实、准确、完整。

第十四条财务报表经财务部审核后，报公司董事会批准。

第五章内部审计

第十五条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计。

第十六条内部审计部门的主要职责：

1.审计公司财务报表的真实性、准确性和完整性；

2.审计公司财务管理制度的有效性和合规性；

3.审计公司资金使用效率和效益；

4.审计公司税务筹划和申报的合规性。

第六章附则

第十七条本制度由阿里巴巴集团财务部负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。

注：以上内容仅为示例，具体内容需根据阿里巴巴集团实际情况进行调整和完善。

第2篇

第一章总则

第一条为规范公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于阿里巴巴集团及其所有子公司的财务管理工作。

第三条公司财务管理遵循以下原则：

1.法规先行：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。

2.实事求是：坚持客观、公正、真实的原则，确保财务信息的准确性。

3.风险控制：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。

4.效率优先：优化财务管理流程，提高资金使用效率。

5.保密原则：严格保守公司财务秘密，确保信息安全。

第二章组织架构与职责

第四条公司设立财务部，负责全公司的财务管理工作。财务部直接向公司总经理报告。

第五条财务部的主要职责：

1.负责制定和实施公司财务管理制度；

2.负责公司财务预算的编制、执行和监督；

3.负责公司财务报表的编制、审核和报送；

4.负责公司资金管理，确保资金安全、合规、高效；

5.负责公司税务筹划和申报；

6.负责公司成本控制和分析；

7.负责公司内部审计和外部审计的协调；

8.负责公司财务人员的培训和考核。

第六条公司其他部门在财务管理方面的职责：

1.各部门负责人对本部门财务工