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财务票据报销知识培训课件

汇报人：XX

04

报销单据填写指南

01

票据报销基础

05

报销流程中的风险控制

02

票据的分类与管理

06

案例分析与实操演练

03

电子票据报销流程

目录

01

票据报销基础

报销流程概述

员工提交报销申请及票据。

提交申请

财务部门审核票据的真实性和合规性。

审核票据

经过领导审批后，进行报销款项的支付。

审批流程

报销单据种类

用于报销因公出差产生的费用，如交通费、住宿费。

差旅费报销单

涵盖办公费、通讯费、招待费等日常开支的报销。

日常费用报销单

报销政策与规定

确保票据真实有效，业务真实无误。

真实性原则

经济业务需及时报销，不跨年度为原则。

及时性原则

02

票据的分类与管理

发票的分类

01

普通发票

日常消费、服务常用，不可抵扣税款。

02

增值税发票

企业间交易常用，可抵扣税款，分为专票和普票。

票据的保管与整理

安全存放

票据应存放在防火、防潮、防盗的安全环境中，确保信息不丢失。

定期整理

定期对票据进行整理，分类归档，便于查阅和审计。

票据的审核要点

核对票据来源，确保票据真实有效，防止伪造或篡改。

真实性审核

检查票据是否符合财务规定，包括格式、内容、签字等要素。

合规性审核

03

电子票据报销流程

电子票据的获取

通过单位财务系统或指定平台下载电子票据。

系统平台下载

部分单位会通过电子邮件发送电子票据，需查收并保存。

邮件接收

电子报销系统操作

员工使用账号登录电子报销系统，进入报销申请界面。

登录系统模块

在系统内上传电子票据，确保信息清晰、准确，便于审核。

上传票据信息

电子票据的合规性

验真与查重

电子票据需验真并查重，以防重复报销。

格式与归档

电子票据应为PDF格式，并需按规定归档保存。

04

报销单据填写指南

填写规范要求

确保报销人、金额、日期等信息填写无误，避免误差。

信息准确无误

报销单据应字迹工整，清晰可辨，防止信息识别困难。

字迹清晰可辨

附上所有必要的原始票据和证明材料，确保报销流程顺畅。

附件完整齐全

常见错误及避免方法

确保发票抬头正确，内容相符，避免过期，建立审核制度。

发票不合规

01

使用规定笔填写，金额大小写一致，避免涂改，建立标准化模板。

填写不规范

02

单据附件的准备

确保所有消费均有正规票据，如发票、收据等。

原始票据收集

按类别整理票据，如交通、餐饮、住宿等，便于审核。

票据分类整理

05

报销流程中的风险控制

防范虚假报销

建立严格的票据审核流程，确保每张票据的真实性和合理性。

严格审核制度

01

定期对员工进行报销制度培训，提高员工对虚假报销的认识和警惕性。

加强员工培训

02

内部审计与监督

01

审计流程规范

确保审计流程严谨，减少人为错误，提升报销流程透明度。

02

定期监督审查

实施定期的内部监督审查，及时发现并纠正报销中的不合规行为。

风险控制措施

实施严格的票据审核流程，确保票据真实有效，防范虚假报销。

采用信息化手段管理报销流程，提高透明度，减少人为错误和舞弊风险。

严格审核制度

信息化管理

06

案例分析与实操演练

真实案例分析

分析员工差旅费报销流程，识别常见问题，如票据不合规、超标消费等。

差旅费报销案

01

展示办公物资采购及报销案例，强调合规票据的重要性及审批流程。

办公费报销实例

02

报销流程模拟

01

模拟报销场景

模拟不同情境下的报销流程，如差旅费、采购费等。

02

实操演练步骤

通过模拟操作，演示报销申请、审核、支付等步骤，加深理解。

常见问题解答

梳理报销流程中的常见困惑，提供清晰指引。

报销流程困惑

解答关于票据类型、开具要求等合规性问题。

票据合规疑问

谢谢

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