企业往来款项管理制度.docx

第1篇

第一章总则

第一条为加强企业财务管理，规范企业往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有与外单位发生的往来款项，包括应收款项、应付款项、其他应收款项和其他应付款项。

第三条企业往来款项的管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保往来款项的合法性；

（二）真实性原则：确保往来款项的真实性，不得虚列、隐瞒；

（三）及时性原则：及时核对、清理往来款项，确保账实相符；

（四）安全性原则：加强资金安全管理，防止资金流失；

（五）效益性原则：