公司财务管理制度及流程.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况良好，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及全体员工。

第三条公司财务管理遵循以下原则：

1.法规原则：遵守国家有关法律法规，严格执行财务制度；

2.实事求是原则：真实、准确、完整地反映公司财务状况；

3.效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本；

4.安全原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务组织架构

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部直接向总经理汇报工作。

第五条财务部下设以下岗位：

1.财务总监：全面负责财务管理工作，主持财务部日常工作；

2.财务经理：协助财务总监工作，负责财务部的日常管理；

3.会计：负责公司会计核算、报表编制、税务申报等工作；

4.出纳：负责公司现金、银行存款的管理及支付工作；

5.财务助理：协助财务经理及会计完成相关工作。

第三章财务管理制度

第六条资金管理

1.公司资金收支必须按照国家有关法律法规和公司财务制度执行；

2.公司设立资金池，统一管理公司资金；

3.各部门需向财务部提出资金使用申请，经批准后方可使用；

4.资金使用后，需及时向财务部报送资金使用情况。

第七条会计核算

1.公司会计核算采用权责发生制；

2.会计凭证必须真实、完整、合法；

3.会计账簿必须按月、按季、按年进行核对，确保账实相符；

4.会计报表必须真实、准确、完整，及时报送。

第八条税务管理

1.公司依法纳税，及时足额缴纳各项税费；

2.财务部负责税务申报、税务筹划等工作；

3.公司内部设立税务档案，妥善保管税务资料。

第九条预算管理

1.公司实行预算管理制度，各部门需在规定时间内编制预算；

2.预算经批准后，各部门需严格执行；

3.财务部负责预算执行情况的监督、分析和考核。

第十条投资管理

1.公司投资活动必须遵循国家有关法律法规和公司财务制度；

2.投资决策需经公司董事会或股东会批准；

3.投资收益需纳入公司财务核算。

第十一条财务报告

1.公司财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等；

2.财务报告需真实、准确、完整地反映公司财务状况；

3.财务报告需按时报送相关部门。

第四章财务流程

第十二条资金申请与审批

1.各部门需向财务部提出资金使用申请，附上相关资料；

2.财务部对申请进行审核，并提出意见；

3.经批准后，财务部向出纳下达支付指令。

第十三条会计核算

1.会计根据凭证进行记账；

2.会计定期对账，确保账实相符；

3.会计编制报表，报送财务部。

第十四条税务申报

1.财务部根据税法规定，编制税务申报表；

2.财务部将税务申报表报送税务机关；

3.财务部负责税务档案的整理和保管。

第十五条预算编制与执行

1.各部门编制预算，报送财务部；

2.财务部对预算进行审核，提出意见；

3.经批准后，各部门执行预算。

第十六条投资决策与执行

1.投资项目需经公司董事会或股东会批准；

2.财务部负责投资项目的财务分析；

3.投资项目执行过程中，财务部负责监督、分析和考核。

第五章监督与考核

第十七条公司设立财务监督委员会，负责对公司财务管理工作进行监督。

第十八条财务部定期向财务监督委员会汇报工作，接受监督。

第十九条公司对财务部及各部门的财务工作进行考核，考核结果作为绩效评价的重要依据。

第六章附则

第二十条本制度由公司财务部负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。

注：本制度为示例性质，具体内容需根据公司实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、预算管理、税务管理、内部审计等。

第三条公司财务管理遵循以下原则：

1.法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度；

2.实事求是原则：客观、真实、准确反映公司财务状况；

3.安全高效原则：确保资金安全，提高资金使用效率；

4.内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险；

5.节约原则：合理使用资金，降低成本，提高效益。

第二章资金管理

第四条公司资金管理实行集中管理，设立财务部负责资金管理事宜。

第五条资金管理包括以下内容：

1.资金预算：根据公司经营计划和业务需求，编制年度资金预算，经公司领导批准后执行；

2.资金收支：按照预算执行，对资金收支进行严格审批，确保资金使用合理