日常财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本核算、资产处置、税务申报等。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：

1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2.实事求是原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况。

3.严谨细致原则：财务管理严谨细致，确保资金安全，提高资金使用效率。

4.风险控制原则：加强风险意识，建立健全风险防控体系，确保公司财务安全。

第二章财务机构与职责

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部直接向总经理负责。

第五条财务部的主要职责：

1.负责制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行；

2.负责编制和执行公司年度财务预算、资金计划；

3.负责公司资金收支管理，确保资金安全；

4.负责成本核算、成本分析和成本控制；

5.负责税务申报、税务筹划和税务风险管理；

6.负责编制和提供财务报表，参与公司经营决策；

7.负责内部审计和外部审计的协调与配合；

8.负责其他与财务管理相关的职责。

第六条财务部下设以下岗位：

1.财务经理：负责财务部全面工作，组织实施本制度；

2.会计：负责编制财务报表、成本核算、税务申报等工作；

3.出纳：负责现金、银行存款的收付、管理等工作；

4.资产管理员：负责固定资产的购置、管理、处置等工作；

5.预算管理员：负责编制和执行公司年度财务预算、资金计划；

6.审计员：负责内部审计和外部审计的协调与配合。

第三章资金管理

第七条公司资金管理遵循以下原则：

1.集中管理原则：公司资金统一由财务部集中管理；

2.规范使用原则：资金使用必须符合国家法律法规和公司财务管理制度；

3.安全保障原则：确保资金安全，防止资金流失；

4.效率优先原则：提高资金使用效率，为公司创造价值。

第八条公司资金收支管理：

1.公司资金收支实行预算管理，年度预算经总经理批准后执行；

2.资金收支必须按照审批权限进行，严禁无计划、无审批的收支；

3.资金收支必须实行日清月结，确保资金收支平衡；

4.资金收支凭证必须真实、合法、完整，确保财务信息准确。

第九条公司资金调拨：

1.资金调拨必须经总经理批准，由财务部统一执行；

2.资金调拨必须符合公司资金管理原则，确保资金安全；

3.资金调拨必须实行台账管理，定期核对，确保账实相符。

第四章成本管理

第十条公司成本管理遵循以下原则：

1.目标成本原则：根据公司发展战略和经营目标，制定合理的成本控制目标；

2.分类控制原则：按照成本性质、成本对象进行分类控制；

3.全程控制原则：从产品设计、生产、销售等环节进行全过程成本控制；

4.持续改进原则：不断优化成本管理方法，提高成本控制水平。

第十一条公司成本核算：

1.成本核算必须按照国家会计准则和公司成本管理制度进行；

2.成本核算必须真实、准确、完整，如实反映公司成本状况；

3.成本核算必须定期进行，及时发现问题，采取措施加以解决。

第五章资产管理

第十二条公司资产管理遵循以下原则：

1.合理配置原则：根据公司发展需要，合理配置资产；

2.保值增值原则：确保资产安全，实现资产保值增值；

3.优化配置原则：定期对资产进行评估，优化资产配置；

4.节约原则：提高资产使用效率，降低资产运营成本。

第十三条公司固定资产管理：

1.固定资产购置必须经过批准，严禁擅自购置；

2.固定资产登记、验收、使用、维修、报废等环节必须规范；

3.固定资产折旧按照国家会计准则和公司财务管理制度进行。

第十四条公司无形资产管理：

1.无形资产购置、使用、转让、报废等环节必须规范；

2.无形资产价值评估、摊销等按照国家会计准则和公司财务管理制度进行。

第六章税务管理

第十五条公司税务管理遵循以下原则：

1.合法合规原则：依法纳税，确保税务合规；

2.最优原则：在合法合规的前提下，选择最优的税务筹划方案；

3.风险控制原则：加强税务风险管理，降低税务风险。

第十六条公司税务申报：

1.税务申报必须真实、准确、完整，按时完成；

2.税务申报过程中发现的问题，及时报告并采取措施解决；

3.定期进行税务自查，确保税务合规。

第七章内部审计

第十七条公司内部审计遵循以下原则：

1.独立性原则：内部审计部门独立于其他部门，不受干扰；

2.客观性原则：内部审计工作客观公正，不受主观因素影响；

3.保密性原则：内部审计过程中涉及的保密信息，严格保密。