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和顺县鑫红绿化有限企业财务管理制度

财务部门是企业从事一切财政事务及资金活动管理与执行机构，负责企业平常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责重要有：

1、负责企业财务管理工作，编制企业各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理平常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好企业筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间关系，依法纳税。

2、负责企业会计核算工作，遵守国家颁布会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

3、建立经济核算制度，运用会计核算资料，记录资料及其他有关资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业生产经营成果和财务状况，为企业领导决策提供根据。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章、企业财务工作岗位职责

（一）财务主管职责

1、负责管理企业平常财务工作。

2、负责对本部门内部机构设置、人员配置、选调聘任、晋升解雇等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员管理、教育、培训和考核。

4、负责企业会计核算和财务管理制度制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和企业各项制度，加强财务管理。

6、参与企业各项资本经营活动预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

8、负责监管财务历史资料、文献、凭证、报表整顿、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

9、参与价格及工资、奖金、福利政策制定。

10、完毕领导交办其他工作。

（二）会计职责

1、按照国家会计制度规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收监督，业务报表整顿、审核、汇总，业务协议执行状况监督、保管及记录报表填报；

3、会计业务核算，财务制度监督，会计档案保留和管理工作；

4、完毕部门主管或有关领导交办其他工作。

（三）出纳职责

1、建立健全现金出纳多种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生银行和现金收支业务作到日清月结，及时查对，保证帐实相符。

第二章资金审批制度

1、总则

1)企业款项支付，须经企业总经理签字同意。如总经理不在企业，经请示并做记录后可暂付，但随即要请总经理补签。

2)财务专用章，企业法人章及支票必须分开保管，企业法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章使用状况进行登记（外单位用我司印章需经企业领导同意并提供经办人身份证复印件）。3)财务部原则上不得将已加盖财务专用章及企业法人章支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经企业主管领导同意。

4)开具支票须写明经同意同意收款人全称，收取发票须与收款相符如收款人因特殊状况需要企业予以配合支付给第三者，必须有收款人书面告知并经企业董事长同意。

5)用以支付多种款项原始凭证必须保留原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊状况须经企业主管领导同意。

2、施工工程用款审批制度施工工程用款由企业主管领导同意，经董事会签后支付，其程序按如下施工工程专用款支付审批工作流程执行

⑴企业本部使用所有固定资产及企业所有办公用品用品由办公室归口管理。

⑵企业各施工工地使用机器设备动力设备工具仪器等由工程部归口管理。

⑶办公室和工程部应指定专人负责企业财产业务核算应设置台帐，登记企业财产购入，使用及库存状况，负责组织企业财产保管，维修并制定对应措施、措施。

3、财产购置与调拨

⑴办公室根据企业发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报企业主管领导同意后方可采购。

⑵财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。

⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，企业主管领导同意。

⑷固定资产领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。

⑸财产在企业内部之间