地税税收知识培训课件.pptx

地税税收知识培训课件

汇报人：XX

目录

01

地税基础知识

02

地税相关税种

03

地税申报流程

05

地税违规处理

06

地税信息化管理

04

地税优惠政策

地税基础知识

01

地税的定义和作用

筹集资金行使事权

地税作用

地方政府征收的税

地税定义

地税与国税的区别

国税：增值税、消费税等；地税：房产税、车船税等

征管税种不同

国税：国家税务系统管理；地税：地方税务系统管理

管理体制不同

国税：面向全国纳税人；地税：面向地方性纳税项目

征收方向不同

地税的征收范围

主要税种

包括营业税、房产税等

具体项目

如城镇土地使用税、车船税

地税相关税种

02

房产税

针对房产征税

概念与特点

城市房产所有人

征税范围与纳税人

房产余值或租金

计税依据与税率

土地使用税

对使用土地征税

税种定义

城市县城等区域

征税范围

城镇土地使用税

01

征税范围

城市县城等范围

02

计税依据

实际占用土地面积

03

税率标准

按城市规模分档

地税申报流程

03

纳税申报时间

每月或季后15日内

常规申报期限

根据放假安排，申报期限相应顺延

节假日顺延

纳税申报方式

纳税人通过地税网站在线完成申报，便捷高效。

网上申报

纳税人携带资料到地税局办税服务厅进行面对面申报。

上门申报

纳税申报注意事项

确保所有申报资料如财务报表、发票等准备完整无误。

资料准备齐全

仔细核对申报信息，确保数据准确无误，避免误报漏报。

准确填写信息

严格遵守税务部门规定的申报期限，避免逾期产生罚款。

注意申报期限

01

02

03

地税优惠政策

04

税收减免政策

小型微利企业减按20%税率征税。

小微企业优惠

小规模纳税人及特定行业享增值税减免优惠。

增值税减免

税收返还政策

01

返税扶持介绍

地方政府返税优惠，吸引企业入驻。

02

返税政策优势

无需搬迁，快速到账，合规减轻税负。

税收抵免政策

02

01

包括限额抵免和全额抵免

抵免类型

主要形式

减轻税负，促进经济发展

政策意义

投资抵免与国外税收抵免

03

地税违规处理

05

税务违规的种类

故意不缴或少缴税款，隐瞒真实情况。

因疏忽或误解税法而未足额缴税。

偷税

漏税

税务违规的处罚

01

刑事处罚

逃避税款，将受刑法处罚，包括有期徒刑、罚金等。

02

行政处罚

违规者将受罚款、没收违法所得、停止出口退税权等行政处罚。

税务违规的预防

建立预警机制，跟踪解读政策，定期评估风险。

强化事前合规

01

明确合规标准，优化税务流程，加强内部审计。

优化税务流程

02

地税信息化管理

06

电子申报系统

生成传送申报数据

系统主要功能

网络申报快速高效

操作便捷性

税务信息共享

促进资源利用

实现资源合理配置，减少冗余投入，降低办税成本。

提升管理效率

信息共享提高税务管理效率和准确性，避免信息孤岛。

01

02

税务大数据分析

挖掘数据模式规律，辅助决策制定

数据挖掘应用

全面收集清洗数据，整合标准化处理

数据采集整合

谢谢

汇报人：XX