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发票及报销基础知识培训

目录

01.

发票基础知识

02.

报销流程概述

03.

电子发票的应用

04.

报销标准与规定

05.

常见问题解答

06.

案例分析与实操

发票基础知识

01

发票定义及分类

发票分类

专普电子等类

发票定义

交易凭证记录

01

02

发票的开具要求

发票内容需与实际交易相符，确保信息真实无误。

信息准确性

开具发票需遵循税法规定，不得虚开、高开或漏开。

合规性要求

发票的真伪鉴别

观察防伪标识

检查发票上的防伪水印、荧光反应等，确认其真实性。

核对发票信息

比对发票上的信息如抬头、税号、金额等，与交易记录是否一致。

报销流程概述

02

报销流程步骤

员工填写报销单，附上相关发票和证明文件，提交给财务部门。

提交申请

财务部门审核报销票据的真实性和合规性，确保符合公司规定。

审核票据

报销单据准备

整理所有与报销相关的原始票据，如发票、收据等。

收集原始票据

01

根据公司规定，正确填写报销单，包括金额、事由、日期等信息。

填写报销单

02

报销审批流程

部门负责人审核报销内容的真实性和合理性。

部门初审

员工整理票据，填写报销单，提交给部门负责人。

提交报销申请

电子发票的应用

03

电子发票的优势

电子发票即时开具，节省纸质成本，存储查询更便捷。

便捷高效

减少纸张使用，降低碳排放，符合绿色办公理念。

环保节能

电子发票的管理

电子发票通过系统存储，便于查询与归档，减少纸质存储的繁琐。

系统存储归档

采用加密技术，确保电子发票的真实性与安全性，便于防伪验证。

安全防伪验证

电子发票的报销流程

员工将收到的电子发票提交至企业财务系统。

提交电子发票

财务部门审核发票真伪及内容合规性。

审核发票信息

审核通过后，按流程发放报销款项至员工账户。

报销款项发放

报销标准与规定

04

公务出差报销标准

按级别分地区限额报销

住宿报销标准

按级别实报实销

交通报销标准

每人每天定额包干

伙食补助标准

日常费用报销规定

明确餐饮费报销限额，需附正规发票，超标部分自理。

餐饮费报销

01

交通费按实际发生报销，需附行程单和发票，私车公用需额外申请。

交通费报销

02

异常报销处理办法

01

暂停报销流程

发现异常先暂停，详细核查费用明细。

02

明确违规行为

虚开、超报、重复报均属违规。

常见问题解答

05

发票丢失处理

发现丢失当日书面报告税务机关。

及时报告税务

凭销售方记账联复印件及证明单抵扣。

专用发票处理

报销单据错误更正

01

错误识别方法

详细核对单据信息，比对规定标准，识别常见错误。

02

更正流程指导

明确更正步骤，包括提交申请、审核确认及重新提交等。

报销周期与时效性

介绍公司规定的报销周期，如月度、季度报销时间节点。

强调报销单据提交的时限，逾期可能影响报销流程。

报销周期说明

时效性要求

案例分析与实操

06

真实案例分析

分析常见发票开具错误，如信息不全、错开抬头等。

发票错误案例

展示正确报销流程，强调关键步骤与注意事项。

报销流程实操

报销流程实操演练

模拟提交报销申请，演示正确填写报销单、附上必要凭证的流程。

模拟报销申请

体验报销申请的审核流程，了解财务部门如何核对报销信息，确保合规性。

审核流程体验

常见错误及预防措施

提醒员工及时报销，建立报销期限制度，避免超期无法处理。

报销超期

01

加强票据管理，确保票据真实、合法、完整，避免虚假报销。

票据不合规

02

汇报人：XX

谢谢