材料的核算管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司材料核算管理，规范材料采购、领用、报废等环节，提高材料使用效率，降低成本，确保公司生产经营活动的顺利进行，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及材料采购、领用、保管、报废等环节的部门和人员。

第三条材料核算管理应遵循以下原则：

1.法规原则：遵守国家有关法律法规，严格执行国家财务会计制度。

2.实事求是原则：真实、准确、完整地反映材料核算情况。

3.效率原则：提高材料核算工作效率，确保核算数据的及时性、准确性。

4.节约原则：合理使用材料，降低材料成本，提高经济效益。

第二章材料采购管理

第四条材料采购应遵循以下程序：

1.需求计划：各部门根据生产、维修、备品备件等需求，编制材料采购计划，经部门负责人审核后报采购部门。

2.采购申请：采购部门根据采购计划，编制采购申请，经采购主管审批后，向供应商发出采购订单。

3.供应商选择：采购部门根据采购需求，对供应商进行筛选，选择质量可靠、价格合理、服务优良的供应商。

4.订单执行：供应商按照订单要求，及时、保质、保量地提供材料。

5.采购验收：采购部门对到货材料进行验收，确认材料质量、数量、规格等符合要求后，办理入库手续。

第五条材料采购价格管理：

1.采购部门应积极与供应商协商，争取优惠价格。

2.采购价格应合理，不得高于市场价格。

3.采购价格变动应及时调整，确保材料成本控制。

第六条采购合同管理：

1.采购合同应明确材料名称、规格、数量、价格、交货时间、付款方式、违约责任等内容。

2.采购合同签订前，应进行合同审核，确保合同内容合法、合规。

3.采购合同签订后，应及时报相关部门备案。

第三章材料领用管理

第七条材料领用应遵循以下程序：

1.需求申请：各部门根据生产、维修、备品备件等需求，编制材料领用申请，经部门负责人审核后报材料管理部门。

2.材料审批：材料管理部门对领用申请进行审批，确认材料领用数量、用途等。

3.材料发放：材料管理部门根据审批结果，办理材料发放手续。

4.领用登记：领用人员应如实登记领用材料名称、规格、数量、用途等信息。

第八条材料领用原则：

1.优先使用库存材料，避免重复采购。

2.需求合理，不得超领、滥领。

3.领用材料应明确用途，不得挪作他用。

第四章材料保管管理

第九条材料保管应遵循以下要求：

1.仓库设置：仓库应满足材料储存要求，确保材料安全、卫生、整洁。

2.仓库管理：仓库管理人员应熟悉材料性能、储存条件，做好材料入库、出库、盘点等工作。

3.材料标识：材料应进行标识，包括名称、规格、数量、批次、有效期等信息。

4.材料养护：根据材料特性，采取相应的养护措施，确保材料质量。

第十条材料盘点：

1.定期盘点：每月至少进行一次全面盘点，确保材料账实相符。

2.不定期盘点：根据实际情况，可进行不定期盘点，及时发现和纠正问题。

3.盘点结果：盘点结果应及时上报，对盘点中发现的问题，应及时处理。

第五章材料报废管理

第十一条材料报废应遵循以下程序：

1.报废申请：材料使用部门根据材料实际情况，提出报废申请，经部门负责人审核后报材料管理部门。

2.报废审批：材料管理部门对报废申请进行审批，确认报废材料是否符合报废条件。

3.报废处理：报废材料经审批后，由材料管理部门负责处理，包括回收、销毁等。

第十二条报废材料处理：

1.回收：对可回收利用的报废材料，应进行回收，提高资源利用率。

2.销毁：对无法回收利用的报废材料，应进行销毁，确保安全。

3.报废记录：报废材料处理过程应进行记录，包括报废原因、处理方式、处理结果等。

第六章责任与考核

第十三条材料核算管理人员应具备以下职责：

1.负责材料采购、领用、保管、报废等环节的核算工作。

2.负责材料核算数据的准确性、及时性。

3.负责材料核算制度的执行和监督。

第十四条材料核算管理人员考核：

1.考核内容：包括材料核算数据的准确性、及时性、完整性等。

2.考核方式：定期对材料核算管理人员进行考核，考核结果与绩效挂钩。

第七章附则

第十五条本制度由公司财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

【注】本制度为示例性质，具体内容可根据公司实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司材料核算管理，规范材料采购、领用、报废等环节，提高材料使用效率，降低成本，确保公司经济运行的健康稳定，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有材料采购、领用、报废、库存管理等环节。

第三条材料核算管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家有关法律法规，确保材料采购、领用、报废等环节合法合规。

（二）真实性原则：材料核算应真实反映材料实际