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电商个体户税务知识培训课件

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目录

01

税务基础知识

02

电商税务特点

03

税务优惠政策

04

税务合规与风险

05

税务筹划与管理

06

课件互动与实践

税务基础知识

PARTONE

税务概念与分类

流转税所得税等

税种主要分类

税收是政府强制征收的收入

税务基本概念

税务登记流程

营业执照、身份证等

准备所需材料

填写申请表，缴纳工本费

前往税务局登记

可能被罚款

逾期后果

纳税申报要求

纳税人需按时申报并缴纳税款，避免逾期产生滞纳金。

按期申报纳税

准备财务报表、交易凭证等，确保税务申报的准确性和完整性。

申报资料完整

电商税务特点

PARTTWO

电商行业税务环境

01

监管技术升级

税务机关利用大数据、AI技术加强监管，电商税务合规成本提升。

02

税收政策变动

电商税收政策常有变动，且地区间差异大，企业面临不确定性。

电商交易税务处理

税务信息虚拟化

电子交易信息数字化，税务部门难掌握商品性质。

征税方式便捷化

网络征收降低税务部门征管成本，提高效率。

电子发票的使用

电子发票减少纸质票印制、邮寄等成本，提升效率。

降低企业成本

电子发票易保存、易查询，随时可登录平台查验、下载。

方便用户保存

税务优惠政策

PARTTHREE

个体户税收减免

月销售额10万以下免征增值税，小规模纳税人税率减至1%。

增值税减免

年应纳税所得额200万以内减半征收个税。

所得税优惠

电商税收扶持政策

涵盖信息报送、税收优惠

新政策内容

跨境电商出口海外仓货物“离境即退税”

海外仓退税政策

税收优惠政策解读

电商个体户享1.5%综合税率，贸易类更低至1.2%-1.5%。

综合税率优惠

月销售额≤10万（普票）的个体户，增值税及个税全免。

月销十万以下免税

税务合规与风险

PARTFOUR

税务合规要点

电商个体户需及时办理税务信息确认，完成工商税务登记。

及时税务登记

按规定期限如实申报纳税，确保税款缴纳及时，避免滞纳金。

准确申报纳税

常见税务违规案例

苏州某公司虚开13份发票，被罚补税、滞纳金及罚款。

虚开发票案例

电商个体户余某隐匿收入3.4亿，被罚补缴税费、滞纳金及罚款。

隐匿收入案例

风险防范措施

01

强化法律意识

加强税法学习，确保合法经营，避免触碰税务红线。

02

完善财务内控

建立并持续完善财务内控制度，规范账务处理，防范税务风险。

税务筹划与管理

PARTFIVE

税务筹划基本原理

合法合规节税

遵守税法，运用法律知识进行节税筹划。

节税原理分类

包括绝对、相对节税及风险节税，降低税负。

电商税务成本控制

01

利用优惠政策

合理利用税收优惠政策，如小微企业减税，降低税务成本。

02

优化业务结构

调整业务结构，如将部分业务转为服务费，适用不同税率降低税负。

税务管理工具应用

借助专业税务软件筹划税务，管理风险，提高效率。

税务软件使用

01

利用电子发票系统实现发票开具、管理的自动化，提高税务处理效率。

电子发票管理

02

课件互动与实践

PARTSIX

互动环节设计

每15分钟穿插，检验学习成果。

快问快答

分组讨论电商税务案例，提升实操能力。

小组案例分析

案例分析与讨论

税务筹划误区

展示错误筹划案例，提醒避免法律风险

逃税案例分析

解析电商逃税手段，强调合规重要性

01

02

实操演练指导

模拟电商企业增值税申报流程，包括计算税额、填写申报表等。

增值税申报模拟

01

演练电子发票的申请、开具、存档及查询流程，提升税务管理效率。

电子发票管理

02

谢谢

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