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三元基因2022年三季度决策水平报告

一、实现利润分析

2022年三季度利润总额为105.16万元，与2021年三季度的1,089.61

万元相比有较大幅度下降，下降90.35%。利润总额主要来自于内部经营业

务，企业盈利基础比较可靠。2022年三季度营业利润为157.82万元，与

2021年三季度的1,092.94万元相比有较大幅度下降，下降85.56%。在营

业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很

不理想。

二、成本费用分析

三元基因2022年三季度成本费用总额为3,700.44万元，其中：营业成

本为756.74万元，占成本总额的20.45%；销售费用为1,977.86万元，占成

本总额的53.45%；管理费用为745.19万元，占成本总额的20.14%；财务

费用为-25.55万元，占成本总额的-0.69%；营业税金及附加为39.64万元，

占成本总额的1.07%；研发费用为206.57万元，占成本总额的5.58%。2022

年三季度销售费用为1,977.86万元，与2021年三季度的1,983.89万元相比

变化不大，变化幅度为0.3%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，

2022年三季度企业销售费用基本保持不变，但企业营业收入却出现了较大

幅度的下降，企业经营业务的市场形势恶化，应当采取措施，调整销售战

略或产品结构。2022年三季度管理费用为745.19万元，与2021年三季度

的515.59万元相比有较大增长，增长44.53%。2022年三季度管理费用占

营业收入的比例为19.62%，与2021年三季度的11.71%相比有较大幅度的

提高，提高7.91个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没

有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理

费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

三、资产结构分析

三元基因2022年三季度资产总额为78,048.01万元，其中流动资产为

31,423.72万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产

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的60.49%、21.44%和8.8%。非流动资产为46,624.28万元，主要以其他

非流动资产、开发支出、无形资产为主，分别占非流动资产的19.07%、

15.14%和8.11%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的

62.48%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的

投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企

业流动资产的21.44%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从

资产各项目与营业收入的比例关系来看，2022年三季度应收账款所占比例

较高，存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2022年三季度负债总额为23,001.57万元，与2021年三季度的

5,011.46万元相比成倍增长，增长3.59倍。2022年三季度企业负债规模成

倍增加，负债压力成倍增加。

负债主要项目变动情况表(万元)

2021年三季度2022年三季度

项目名称

数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)

总负债5,011.465,011.46-23,001.5717,990.11358.98

流动负债2,300.222,300.22-5,769.663,469.44150.83

应付票据及应付账

00-3,099.793,099.79-

款

应付账款319.75319.75-3,099.792,780.05869.45

应交税费