2025年电大会计制度设计作业五.doc

作业5：华扬公司销售业务的内部控制制度

6月

销售部门的业务人员在了解客户的基本情况后，拟定交易的初步意向，填写客户资料表。该表交由信用管制部门派驻的信用管制师对客户的经营能力、资信情况进行评核,出具授信建议。经销售部门经理核准与客户的交易方式及予以客户的信用额度后,签定销售协议。销售部门业务助理将客户资料输入电脑系统存档。

如是现销客户，当收到客户订货单及缴款时，将客户之缴款填写缴款单送交财会部门出纳员。出纳员在收款后,将缴款单的一联交财会部门负责收款的会计进行电脑系统缴款确认。如是放账客户,须将已获核准的授信责任书送交财会部门负责应收款的会计进行电脑系统的授信额度确认，同时，将客