财务部执行投资公司结账规定.doc

财务部执行投资公司结账规定

一、总则

本规定旨在规范投资公司财务部结账工作流程，确保财务信息的准确性、及时性和完整性，为公司的决策提供可靠的财务支持。同时，体现公司严谨、专业、创新的企业文化，遵循扁平化管理理念，以高效的流程促进各层级沟通协作，在实现公司经济效益的同时，注重社会效益的反馈与提升。

二、适用范围

本规定适用于投资公司财务部全体员工，以及涉及结账相关业务的其他部门员工和外部合作伙伴。

三、组织架构与职责分工

1.财务总监

-全面负责公司财务结账工作的指导与监督，确保结账流程符合公司战略目标和财务管理制度。

-审核结账后生成的各类财务报表，对重大财务事项进行决策，并向公司管理层汇报财务状况。

2.财务经理

-组织协调财务部各岗位的结账工作，制定结账计划并监督执行。

-对结账过程中的财务数据进行审核，及时发现并解决问题，确保结账工作顺利完成。

-与其他部门沟通协调，获取结账所需的相关信息，保障信息的及时性和准确性。

3.会计岗位

-负责日常账务处理，按照财务制度和会计准则准确记录各项经济业务。

-对各类会计凭证进行审核、整理和装订，确保凭证的真实性、合法性和完整性。

-完成各会计科目的核对与结账工作，编制科目余额表，为财务报表的编制提供基础数据。

4.出纳岗位

-负责现金、银行存款的收付业务，确保资金的安全与准确。

-每日核对现金日记账和银行存款日记账，与会计核对账目，保证账实相符。

-在结账期间，提供准确的资金收支数据，协助完成资金相关的结账工作。

四、管理内容与流程

1.结账准备阶段

-每月末，财务经理根据公司业务特点和财务核算要求，制定详细的结账计划，明确各岗位的工作任务和时间节点。

-会计岗位对当月发生的所有经济业务进行全面梳理，确保各类原始凭证已收集齐全，会计凭证已准确录入财务系统。对于尚未处理的业务，及时与相关部门沟通协调，督促其尽快提供完整的资料。

-出纳岗位核对现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。同时，与银行进行对账，获取银行对账单，编制银行存款余额调节表，对未达账项进行详细记录和跟踪处理。

-各业务部门需在规定时间内向财务部提供与业务相关的结算数据，如投资项目收益情况、费用报销明细等，确保财务数据的完整性和准确性。

2.结账执行阶段

-会计岗位按照财务制度和会计准则的要求，对各类会计科目进行结账处理。包括计提折旧、摊销费用、结转成本、计算税费等。在结账过程中，严格遵循相关规定，确保财务数据的准确性。

-对各类往来款项进行核对与清理，与业务部门共同核实债权债务情况，对长期挂账的款项进行分析和处理，及时调整账务。

-财务经理对会计结账工作进行审核，重点检查会计凭证的编制、科目余额的准确性以及财务处理的合规性。如发现问题，及时通知会计岗位进行整改，确保结账工作的质量。

-完成财务系统的结账操作，生成结账后的科目余额表和试算平衡表，对数据进行再次核对，确保账账相符。

3.财务报表编制阶段

-会计岗位根据结账后的科目余额表，按照国家统一的财务报表格式和要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表。在编制过程中，确保报表数据的真实、准确、完整，报表项目的填写规范、清晰。

-对财务报表进行内部审核，重点检查报表之间的勾稽关系是否正确，报表附注是否完整准确地披露相关信息。审核无误后，提交财务经理进行复核。

-财务经理对财务报表进行全面复核，从整体上把握公司的财务状况和经营成果。如发现问题，及时与会计岗位沟通并进行调整。复核通过后，将财务报表提交给财务总监进行审批。

-财务总监对财务报表进行最终审核，确保报表符合公司的财务战略和经营目标，能够为公司管理层提供准确的决策依据。审核通过后，将财务报表报送公司管理层，并按照规定对外披露。

五、权利与义务

1.财务部员工权利

-有权要求其他部门及时、准确地提供结账所需的相关信息和资料。

-在结账工作中遇到问题时，有权向上级领导提出建议和解决方案，寻求支持和指导。

-对公司财务管理制度和结账流程提出改进意见和建议的权利。

2.财务部员工义务

-严格遵守国家法律法规、财务制度和公司的各项规定，认真履行岗位职责，确保结账工作的准确性和及时性。

-保守公司财务机密，不得泄露公司的财务数据和信息。

-积极配合内部审计和外部审计工作，提供必要的财务资料和解释说明。

3.其他部门员工权利与义务

-有权了解结账工作对本部门业务的要求和影响，提出合理的