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2025年银行业专业人员职业资格试题《个人理财(中级)》测试题

一、单项选择题（每题1分，共30分）

1.理财规划师在为客户进行教育规划时，通常不考虑的教育费用是（）。

A.基础教育费用

B.高等教育费用

C.兴趣培养费用

D.留学费用

答案：C。教育规划主要是针对正规的、系统的教育费用进行规划，如基础教育、高等教育以及留学等。兴趣培养费用具有较大的随意性和不确定性，通常不属于教育规划重点考虑的范畴。

2.以下关于退休规划的说法，错误的是（）。

A.退休规划的核心是进行退休需求的分析和退休规划工具的选择

B.退休规划应尽早开始

C.退休规划只需要考虑客户的基本生活费用

D.通货膨胀会对退休规划产生影响

答案：C。退休规划不仅要考虑客户的基本生活费用，还需要考虑医疗费用、休闲娱乐费用等其他可能的支出。A选项，退休规划就是围绕需求分析和工具选择展开；B选项，尽早开始退休规划可以利用复利等因素积累更多资金；D选项，通货膨胀会使货币贬值，影响退休后资金的购买力，对退休规划有重要影响。

3.下列属于固定收益类投资工具的是（）。

A.股票

B.基金

C.债券

D.外汇

答案：C。债券通常有固定的票面利率和到期日期，能为投资者提供相对固定的收益。股票收益具有不确定性，基金的收益也随投资标的波动，外汇价格波动较大，都不属于固定收益类投资工具。

4.王先生今年35岁，预计60岁退休，假设他每年的储蓄为5万元，投资回报率为8%，到退休时他的储蓄及投资总额为（）万元。（已知（F/A，8%，25）=73.106）

A.365.53

B.125

C.250

D.300

答案：A。本题可利用年金终值公式F=A×（F/A，i，n），其中A为每年储蓄金额5万元，i为投资回报率8%，n为储蓄年限25年。则F=5×73.106=365.53万元。

5.家庭资产负债表中，以下属于流动资产的是（）。

A.汽车

B.房产

C.银行活期存款

D.家具

答案：C。流动资产是指可以在短期内变现的资产，银行活期存款可以随时支取，属于流动资产。汽车、房产和家具变现相对困难，不属于流动资产。

6.风险承受能力较低的投资者适合的投资组合是（）。

A.高风险股票占比较高

B.债券和货币基金占比较高

C.期货占比较高

D.期权占比较高

答案：B。债券和货币基金风险相对较低，收益较为稳定，适合风险承受能力较低的投资者。高风险股票、期货和期权的风险都比较高，不适合风险承受能力低的投资者。

7.以下关于保险规划的说法，正确的是（）。

A.保险规划的首要任务是选择保险公司

B.保险规划应根据客户的实际情况进行定制

C.保险金额越高越好

D.先给孩子买保险，再给大人买保险

答案：B。保险规划要根据客户的家庭状况、财务状况、风险承受能力等实际情况进行定制。A选项，保险规划首要任务是确定保险需求；C选项，保险金额应根据实际需求和经济实力确定，并非越高越好；D选项，应该先保障大人，因为大人是家庭经济支柱，大人有保障才能更好地保障孩子。

8.李先生购买了一份保额为50万元的终身寿险，受益人为其妻子。在保险期间内，李先生因意外身故，保险公司应赔付（）万元。

A.0

B.25

C.50

D.100

答案：C。终身寿险是在被保险人在保险期间内身故时，按照合同约定的保额进行赔付，本题中保额为50万元，所以保险公司应赔付50万元。

9.个人所得税的工资、薪金所得适用的税率是（）。

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超率累进税率

答案：B。个人所得税的工资、薪金所得适用3%-45%的超额累进税率。比例税率是对同一征税对象，不分数额大小，规定相同的征收比例；定额税率是按征税对象的一定计量单位规定固定税额；超率累进税率是按征税对象数额的相对率划分若干级距，分别规定相应的差别税率。

10.以下属于税收筹划基本方法的是（）。

A.偷税

B.漏税

C.避税

D.利用税收优惠政策

答案：D。税收筹划是在合法合规的前提下进行的，利用税收优惠政策是常见的税收筹划方法。偷税和漏税是违法行为，避税虽然不违法，但可能违背税法的立法意图，不是值得提倡的税收筹划方式。

11.张先生有两个儿子，他想通过遗嘱的方式将自己的房产留给大儿子，以下关于遗嘱的说法，错误的是（）。

A.遗嘱可以是口头遗嘱

B.遗嘱必须经过公证才有效

C.遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额

D.自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写，签名，注明年、月、日

答案：B。遗嘱不一定必须经过公证才有效，自书遗嘱、代书遗嘱、录