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中小微企业财务报销管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司费用报销流程，加强财务管理，合理控制成本支出，保障公司资金安全，明确费用报销标准与要求，提高工作效率，结合公司实际经营情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司全体员工，涵盖公司日常经营活动中产生的各类费用报销业务。

第三条基本原则

1.真实性原则：报销费用必须是真实发生的业务，严禁虚构交易或伪造票据进行报销。

2.合理性原则：费用支出应符合公司业务需求及市场行情，杜绝浪费和不合理开支。

3.及时性原则：员工应在规定时间内提交报销申请，确保财务核算的及时性和准确性。

规范性原则：报销流程、票据及审批手续应严格按照本制度规定执行，保证报销工作的规范化和标准化。

第二章费用报销范围及标准

第四条费用报销范围

1.差旅费：员工因公务出差产生的交通、住宿、餐饮等费用。

2.办公费：购买办公用品、耗材、办公设备维修等费用。

3.业务招待费：因业务需要招待客户、合作伙伴等产生的餐饮、礼品、娱乐等费用。

4.通讯费：员工因工作需要产生的手机话费、网络费用等。

5.交通费：员工在市内办理公务产生的公共交通费用、出租车费用等。

6.培训费：员工参加与工作相关的培训所产生的学费、资料费、差旅费等。

7.其他费用：经公司批准的其他合理费用。

第五条费用报销标准

1.差旅费

（1）交通费：

长途出行优先选择经济实惠的交通工具，如火车硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座、普通客车等。特殊情况需乘坐飞机、高铁/动车一等座及以上席位的，需提前经部门负责人及分管领导审批。

市内交通提倡使用公共交通工具，如公交车、地铁等；确需乘坐出租车的，需注明起止地点及事由，报销时出租车发票需连号且不得存在异常大额费用。

（2）住宿费：

根据出差地区经济水平制定不同的住宿标准，一线城市（如北京、上海、广州、深圳）住宿费上限为[X]元/晚，二线城市住宿费上限为[X]元/晚，三线及以下城市住宿费上限为[X]元/晚。同性员工两人及以上出差应合住一间房，费用按标准分摊报销。

（3）餐饮费：

出差期间餐饮补贴实行定额包干，一线城市为[X]元/天，二线城市为[X]元/天，三线及以下城市为[X]元/天，凭餐饮发票按标准报销，实际费用低于补贴标准的不予补差，超过标准部分由员工自行承担。

2.办公费：办公用品采购应遵循按需购买原则，批量采购需提前提交采购申请，经部门负责人和行政部门审批后统一采购。费用报销时需提供采购清单、发票及验收单。

3.业务招待费：业务招待应遵循“必要、合理、节俭”的原则，提前填写《业务招待申请单》，注明招待对象、人数、事由及预算，经部门负责人和分管领导审批后方可进行。单次招待费用在[X]元以下的，由部门负责人审批；[X]元-[X]元的，由分管领导审批；超过[X]元的，需经总经理审批。报销时需提供《业务招待申请单》、发票、消费清单等凭证，费用支出应与申请内容相符。

4.通讯费：实行定额补贴制度，根据员工岗位和工作需求设定不同的补贴标准，如管理人员每月补贴[X]元，销售人员每月补贴[X]元，其他人员每月补贴[X]元。员工需提供通讯费用发票，按标准报销，实际费用低于补贴标准的不予补差，超过标准部分由员工自行承担。

5.交通费：员工在市内办理公务产生的公共交通费用凭票据实报销；乘坐出租车需符合紧急公务、携带重要文件或物品等特定条件，并在报销单上注明事由，报销金额不得超过公司规定的上限。

6.培训费：员工参加培训需提前提交培训申请，经部门负责人和人力资源部门审批同意后，培训费用凭发票、培训通知、结业证书等相关资料按规定报销。报销范围包括学费、资料费、差旅费等，不得报销与培训无关的费用。

第三章费用报销流程

第六条报销申请

员工费用支出后，应及时收集整理相关票据，确保票据真实、合法、有效。票据应清晰可辨，不得涂改、伪造。

员工登录公司财务报销系统，填写《费用报销单》，详细注明费用发生时间、事由、金额、所属项目等信息，并将相关票据按要求粘贴整齐，提交至部门负责人审核。

第七条部门审核

部门负责人收到员工提交的报销申请后，应在[X]个工作日内对报销内容进行审核，确认费用支出是否符合公司规定及业务需求，审核通过后提交至财务部门。如发现问题，应及时退回员工修改或补充资料。

第八条财务审核

财务部门收到报销申请后，对票据的真实性、合法性、完整性及报销金额的准确性进行审核。审核内容包括：

1.票据是否为合法有效的发票，发票抬头、税号、项目名称等信息是否准确无误。

费用报销是否符合公司规定的报销范围和标准，是否存在超支或不合理支出。

2.报销单填写是否规范，票据粘贴是否整齐，相关审批手续是否齐全。

财务审核通过后，提交至分管领导审批；如审核不