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财务报销单培训课件

课程目录1报销流程总览了解报销的重要性、四大原则及完整流程路径2报销单填写规范掌握各类报销单的基本信息、费用明细、差旅费等填写要点3票据粘贴与附件要求学习票据粘贴技巧、常见票据类型及附件规范4常见问题与注意事项

第一章报销流程总览

报销的重要性规范企业管理严格控制费用支出，建立健全的财务管控体系，确保企业资金合理使用，提高资金利用效率。降低税务风险确保所有支出有合规票据，符合税法要求，避免因票据不合规导致的税务稽查风险及不必要的损失。提高工作效率

费用报销四大原则遵循这四项基本原则，能有效规范报销行为，减少不必要的纠纷，提高财务管理效率。1先审批后支出所有计划外支出必须先获得相应级别管理层批准，未经批准的支出可能无法报销。2谁批准谁负责审批人对所批准的费用承担相应责任，确保支出合理合规，符合公司利益。3手续完整报销单据、附件、审批手续必须齐全完整，缺一不可，确保报销流程规范。4及时清理费用发生后应尽快办理报销手续，一般不超过30天，确保财务数据及时准确。

报销流程示意图员工提交报销单准备报销单及相关票据，确保信息完整准确主管审批确认费用合理性及必要性，签字确认财务审核检查单据合规性、金额准确性财务总监复核最终审核确认，把控财务风险出纳付款安排资金支付，完成报销流程

报销流程关键节点详解报销单据准备收集并整理所有票据原件按照类别分类并粘贴填写完整报销申请单确保金额计算无误审批流程及责任人部门负责人初审财务专员审核票据合规性财务经理审核预算控制总经理审批大额支出费用归集与会计处理费用类别正确归集录入财务系统生成会计凭证归档保存原始凭证每个环节都需严格把关，确保报销流程合规高效，任何环节出现问题都可能导致报销延迟或被拒。

报销单处理完整路径1提交阶段员工准备报销材料→填写电子报销单→上传票据扫描件→提交部门负责人2审批阶段部门经理审核→分管领导审批→财务初审→财务总监终审3处理阶段财务录入系统→生成凭证→出纳审核银行信息→安排付款4归档阶段付款完成→报销状态更新→原始单据归档→电子记录备份整个流程通常需要3-5个工作日完成，大额支出可能需要更长时间。建议员工在费用发生后尽快提交报销申请，避免延误。

第二章报销单填写规范正确填写报销单是快速获得报销的关键。本章将详细介绍各类报销单的填写要点和注意事项，帮助您避免常见错误。

报销单基本信息填写必填信息个人信息报销人姓名（必须与工号一致）所属部门（使用标准部门名称）联系方式（手机号或内线电话）员工编号（确保准确无误）报销基础信息报销日期（填写提交报销单的日期）报销事由（简明扼要说明用途）费用发生时间段（起止日期）预算类别（与年度预算对应）费用信息费用类别（按公司标准分类）金额明细（分项填写，避免合并）合计金额（大小写金额必须一致）收款账户（公司账户或个人账户）

费用明细填写要求细致、准确的费用明细是报销顺利通过的基础，也是财务部门进行成本归集和分析的重要依据。时间地点明确费用发生的具体日期必须填写，不可笼统填写某月；地点应精确到城市或具体场所，特别是差旅费用。例如：2023年10月15日北京朝阳区商务午餐。费用分类准确严格按照公司规定的费用类别填写，不得混淆不同性质的费用。如交通费、餐饮费、办公用品等应分开填写，不可统一填为业务费。每一笔费用都应有明确对应的票据。金额填写规范数字必须清晰，大小写金额必须一致；超过1万元的费用需用汉字大写；金额有修改时，必须由修改人签字确认；计算公式需清晰可见，如3人×200元/人=600元。用途说明清楚费用用途必须具体明确，说明费用与业务的关联性。例如与A公司洽谈B项目的商务餐费，而非简单填写餐费。对于特殊费用，需提供更详细的说明及相关证明材料。

差旅费报销单填写重点行程信息出差起止时间必须精确到日出发地与目的地需明确填写出差天数计算必须准确与审批的出差申请表信息一致交通费详情明确交通工具类型（飞机/火车/出租车）填写票据编号或发票号码注明是否为往返票交通补贴需说明依据标准住宿信息住宿酒店名称及星级入住及退房日期单晚房费及总计金额是否超标及原因说明补贴计算出差补贴按公司标准计算餐费补贴需扣除公司已安排餐食市内交通费报销凭证要求特殊情况需提供书面说明

付款申请书与借款审批单填写付款申请书关键要点基本信息申请部门、申请日期、收款单位全称（必须与开票单位一致）、开户行及账号（必须核对无误）金额与用途付款金额（大小写一致）、付款事由（详细描述采购内容或服务内容）、合同编号（如有）审批流程申请人签字、部门负责人审批、相关业务负责人确认、财务审核、总经理批准（大额支出）借款审批单填写要点借款信息借款人信息、借款金额、借款用途（必须具体明确）、预计使用时间、预计报销或归还日期归还计划一次性还款或分期还款