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湖北税务知识培训班课件

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目录

壹

税务基础知识

贰

主要税种介绍

叁

税收优惠政策

肆

税务风险管理

伍

电子税务系统应用

陆

案例分析与讨论

税务基础知识

章节副标题

壹

税务概念与功能

税务功能

筹集财政收入，调节经济，监督经济活动。

税务定义

税收是国家为满足社会公共需要征收的费用。

01

02

税收法律体系

01

02

法律体系构成

宪法统领，多层级法规

主要法律形式

法律、条例、规章等

03

体系主要特征

集中性、复杂性、多样性

税务登记与申报

税务登记前提

获取纳税资格凭证

纳税申报流程

定期报告纳税情况

主要税种介绍

章节副标题

贰

增值税

增值税是流转税主力

税种概述

销项减进项征税

计税原理

多档税率征收

税率征收

企业所得税

对企业所得征收的税

基本概念

基本25%，优惠15%

税率政策

优惠政策

支持小微、高新企业等

个人所得税

综合所得累进税率

计税方法

工资薪金劳务报酬等

征税范围

税收优惠政策

章节副标题

叁

促进就业政策

对小微企业实施税收优惠，减轻负担，鼓励创业，促进就业。

小微企业扶持

对劳动密集型行业给予税收减免，鼓励其发展，增加就业岗位。

特定行业优惠

支持创新政策

企业研发费可加计扣除，降低税负，鼓励技术创新。

研发费加计扣除

高新技术企业享税收减免，助力科技研发与产业升级。

高新技术企业优惠

减税降费措施

延续小规模纳税人增值税减免，减半征收所得税。

支持小微企业

提高研发费用税前加计扣除比例，支持研发设备更新。

促进科技创新

税务风险管理

章节副标题

肆

税务合规检查

企业定期进行税务自查，及时发现并纠正潜在的税务风险问题。

定期自查自纠

聘请第三方税务机构进行全面检查，确保税务合规，降低风险。

聘请专业机构

税务风险评估

分析企业运营中的潜在税务风险点。

识别风险因素

评估风险可能带来的财务和法律后果。

量化风险影响

风险应对策略

01

风险规避

提前识别并避免高风险行为，确保税务合规。

02

风险控制

采取有效措施降低风险发生概率和影响程度。

电子税务系统应用

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伍

网上办税流程

纳税人通过官网登录电子税务局，进行身份验证。

登录认证

提交后，可在线查询办理进度及结果，实现便捷高效的税务处理。

结果查询

选择需办理的税务业务，如申报纳税、发票管理等，进行在线操作。

业务申报

01

02

03

系统操作指南

输入账号信息登录

登录电子税务

选择表格准确填写数据

填写申报表格

选择合适方式完成支付

税款支付操作

电子发票管理

介绍电子发票的开具步骤与操作要点。

阐述电子发票的存储方式及便捷查询方法。

发票开具流程

存储与查询

案例分析与讨论

章节副标题

陆

税务争议案例

分析某企业因所得税计算引发的争议，探讨合法避税与逃税界限。

企业所得税争议

讨论一起增值税抵扣不当案例，强调合规操作重要性。

增值税抵扣问题

税务筹划案例

风险防范案例

解析税务筹划中常见的风险及如何有效防范。

合理避税案例

分享企业通过合法手段减少税负的成功案例。

01

02

税务审计案例

分析某企业逃税手段，探讨税务审计如何发现并纠正。

逃税案例剖析

展示合法避税案例，强调税务合规的重要性及审计监督作用。

避税与合规案例

谢谢

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