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数字化转型与商业银行经营绩效：

成本控制效率与异质性分析

雷馨2

滕磊！膏

1.成都信息工程大学统计学院四川成都市610100

2.成都信息工程大学管理学院610100

四川成都市

摘要：数字化转型已成为商业银行的战略要务，而数字化转型能否为银行带来经营绩

效的提升尚未得到很好的回答。本文以2010-2021年进行数字化转型的75家商业银行为

样本，使用北京大学商业银行数字化转型指数，实证检验了商业银行数字化转型对经营绩效

的影响及其传导机制。研究发现：（1)数字化转型整体上对商业银行经营绩效产生了积极影

响；（2)数字化转型通过提高银行成本管理效率来提高商业银行绩效水平；（3）数字化转型对

于不同类型商业银行的影响存在异质性。基于以上发现，本文提出了数字化转型赋能商业银

行经营绩效提升的政策建议。

关键词：商业银行；数字化转型：经营绩效；成本控制效率

中图分类号：F832.33文献标识码：A

一、引言银行在数字化转型的过程中，必须最大化数

随着云计算、大数据、人工智能等数字据的使用价值，以有效解决金融服务行业中

技术在金融领域的普遍应用，金融科技持续的各项短板，进一步促进商业银行的经营发

快速发展。为促进金融科技高质量发展，加展。由此，商业银行数字化转型的价值如何

速银行业数字化转型，中国人民银行两度发得以体现，银行经营绩效是否会得到显著提

布《金融科技发展规划》,其中2022年发布升，成为值得研究的重要课题。

的规划中明确强调，积极推动我国金融科技二、文献综述

由“立柱架梁”向“厚积成势”的新阶段迈进，关于数字化转型对于商业银行经营的

争取到2025年整体水平和核心竞争力实现影响，学界尚存在分歧。一种观点认为数字

跨越式提高。商业银行为适应不断变化的市化转型能够降低银行风险承担水平、提高营

场需求，积极转变经营模式，主动把数字技运效率。Frame等(2018)2认为金融科技的核

术融人到自身业务之中，既是客观技术应用心技术可以有效改善银行信贷领域风险衡

的结果，也是银行主动转型寻求经营绩效提量,Cao等(2022)认为数字金融的应用可以

升的必然选择。余明桂等（2022)认为商业

大大缩短银行与客户之间的时空距离，帮助

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数字化转型与商业银行经营绩效：成本控制效率与异质性分析

银行优化客户体验，进而提高运营效率，提三、理论分析与研究假设

高银行的全要素生产率。另一种观点认为金数字化转型是以技术驱动的金融创新，

融科技的替代效应和竞争效应更明显。赵胜银行通过数字化转型重塑传统银行业态，人

工智能的运用能够创造新的商业模式、优化

民和刘笑天(2018)认为数字化转型给商业

银行的经营发展带来更多不确定性。张庆君业务流程、提高决策分析的准确性，从而提

等(2022)认为商业银行在发展金融科技进高传统银行效率(刘孟飞和蒋维,2020)。同

行数字化转型过程中“竞争效应”的存在不时，银行数字化使得数据的可用性提高，使

仅会降低商业银行的盈利能力，而且会提高银行更加高效的整合关键信息，减少信息不

商业银行的经营活动风险，不利于商业银行对称性。数字