以小见大：山东省泰安市城镇职工基本医疗保险个人账户的效用剖析与启示.docxVIP

以小见大：山东省泰安市城镇职工基本医疗保险个人账户的效用剖析与启示

一、引言

1.1研究背景

随着我国城镇化水平的不断提高，城镇职工数量日益增加，居民的医疗需求也随之增长，医疗费用不断攀升。为有效解决城镇职工的医疗保障问题，我国逐步构建起城镇职工基本医疗保险制度。其中，个人账户作为医保体系的重要组成部分，旨在提升医保的效率与公平性，期望实现医疗费用的合理分担、个人医疗责任的强化以及医疗资源的高效利用。

我国城镇职工基本医疗保险制度的发展历经多个重要阶段。在改革开放前，我国实行的是公费医疗和劳保医疗制度，这两种制度在一定时期内为职工提供了医疗保障，但随着经济社会的发展，逐渐暴露出医疗费用上涨过快、医疗资源浪费严重等问题。1993年，党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》明确了“统账结合”的基本医疗保险制度模式，为后续的医保改革指明了方向。1998年，国务院发布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，正式确定了城镇职工基本医疗保险制度框架，强调城镇各类企业单位及其职工都要参加基本医疗保险，实行社会统筹与个人账户相结合的制度模式，职工和单位共同缴费，个人缴费全部计入个人账户。此后，这一制度在全国范围内逐步推广和完善。

个人账户在城镇职工基本医疗保险制度中占据着举足轻重的地位。从理论上来说，个人账户具有支付效用，能够直接用于支付参保职工的门诊费用、购药费用等小额医疗支出，为职工提供了便捷的医疗费用支付途径，减轻了职工的即时医疗费用负担；具有积累效用，可通过年轻时期的积累来缓解年老时沉重的医疗负担，将个人的医疗费用在个人的一生中进行分摊和平衡，增强个人应对未来医疗风险的能力；还具有费用约束效用，由于个人账户资金归个人所有，参保职工在使用时会更加谨慎，从而有助于抑制医疗费用的不合理增长，提高医疗资源的使用效率。

泰安市位于山东省中部，是一座历史文化名城。泰安市城镇职工基本医疗保险实施多年，个人账户作为其中的关键部分，在当地职工的医疗保障中发挥着实际作用。近年来，泰安市也在不断探索和完善城镇职工基本医疗保险个人账户的相关政策，如推出个人账户资金共济缴纳居民医保费服务，参保职工可使用本人个人账户余额为家庭成员缴纳泰安市城乡居民基本医疗保险费，还可用于支付绑定家庭成员药店购药、医院看病、省内异地就医发生的费用，这一举措进一步拓展了个人账户的使用范围，发挥了“互助共济”功能。然而，个人账户在实际运行过程中，其实际效用究竟如何，是否达到了预期目标，仍存在诸多争议，需要进行深入的实证研究。因此，选择泰安市进行研究，不仅可以厘清个人账户在城镇职工基本医疗保险中的实际效果，同时也可以为其他城市的医保制度改革提供借鉴经验，具有重要的现实意义。

1.2研究目的与意义

本研究旨在深入剖析泰安市城镇职工基本医疗保险个人账户的实际效用，为优化我国城镇职工基本医疗保险制度提供有针对性的参考依据。具体而言，研究目的主要体现在以下几个方面：其一，全面评估个人账户对参保职工医疗费用支出的实际影响，深入探究这种影响在不同年龄、性别、职业、收入水平等群体之间是否存在显著差异，从而揭示个人账户在费用分担方面的实际效果；其二，深入研究个人账户的资金使用情况，详细分析账户的缴费比例是否合理，资金余额利用率处于何种水平，以及资金在不同医疗服务项目上的分配状况，以此了解个人账户资金的运行效率；其三，系统考察个人账户对职工就医行为的影响，涵盖就医频率是否因个人账户而改变，就医方式（门诊、住院）的选择是否受到个人账户的左右，以及就医费用的高低与个人账户之间的关联等，进而明晰个人账户对职工医疗服务利用的作用机制；其四，基于泰安市的实证研究经验，提出切实可行的个人账户改进建议和完善方案，为提升个人账户的实际效用和医保制度的整体效能提供理论支持和实践指导。

研究泰安市城镇职工基本医疗保险个人账户的实际效用具有重要的理论与现实意义。从理论层面来看，有助于丰富和完善医疗保险理论体系。目前，国内外学者对于城镇职工基本医疗保险个人账户的研究虽已取得一定成果，但在实际效用的实证研究方面仍存在不足。通过对泰安市的深入研究，能够进一步揭示个人账户在实际运行中的规律和特点，为理论研究提供更多的实证依据，推动医疗保险理论的发展和创新，加深对医疗保险制度运行机制的理解。

从现实意义来讲，对完善我国城镇职工基本医疗保险制度具有重要的参考价值。当前，我国城镇职工基本医疗保险制度正处于改革和完善的关键时期，个人账户作为制度的重要组成部分，其运行效果直接关系到制度的可持续性和保障水平。通过研究泰安市的实践经验，能够发现个人账户在实际运行中存在的问题和不足，为全国范围内的医保制度改革提供有益的借鉴，促进制度的优化和完善，提高医保基金的使用效率，增强制度的公平