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小额贷款尽职调查清单

一、引言

在银行信贷业务中，贷前调查是把控信贷风险的首要环节，是保障信贷资金安全、实现稳健经营的关键步骤。本清单通过分析贷前调查的5个要点与10大要素，深入剖析企业或个人的信贷风险状况，为银行贷款审批提供科学、客观的决策依据。

（一）主体资格审查

对借款主体的资格审查是贷前调查的基础。对于企业客户，需核查其营业执照、组织机构代码证等证照的有效性与经营范围合规性，确保企业具备合法经营资质。同时，审查企业的公司章程、股权结构，明确实际控制人，防止因主体资格瑕疵导致贷款风险。例如，若企业营业执照已过期未及时更换，其经营活动的合法性存疑，银行应谨慎考虑贷款发放。

（二）信用状况评估

信用状况是衡量借款人还款意愿的重要指标。通过人民银行征信系统查询借款人的信用记录，分析其过往信贷交易中的还款履约情况，包括是否存在逾期、违约等不良记录。还需关注借款人在其他金融机构的融资情况，评估其整体负债水平。若借款人征信报告显示多次逾期记录，说明其信用意识薄弱，还款意愿较低，银行应审慎评估贷款风险。

（三）经营状况分析

深入了解借款人的经营状况是判断其还款能力的关键。对于企业客户，分析其经营模式、市场竞争力、行业发展趋势等。查看企业的财务报表，重点关注营业收入、利润、现金流等指标的变化趋势。例如，企业所处行业处于衰退期，且营业收入持续下滑，现金流紧张，说明其经营面临困境，还款能力受到影响。

（四）财务状况审查

对借款人财务状况的分析是贷前调查的核心内容。分析资产负债表，评估企业的资产质量、负债结构，计算资产负债率、流动比率等指标，判断企业的偿债能力。审查利润表，分析企业的盈利能力和盈利可持续性。同时，关注现金流量表，了解企业经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入流出情况，确保企业有稳定的现金流用于偿还贷款。

（五）担保措施核实

担保是降低银行信贷风险的重要手段。对于抵押担保，需核实抵押物的所有权、合法性、价值及变现能力，办理合法有效的抵押登记手续。对于保证担保，审查保证人的主体资格、信用状况和代偿能力。例如，抵押物存在产权纠纷或价值高估，会削弱担保的有效性，银行信贷风险。

小额贷款的贷前调查要点主要包括上述五个方面，通过对这些方面的详细审查，可以有效地降低贷款风险，确保贷款资金的安全性和稳定性

（六）还款能力评估

还款能力是判断借款人能否按时足额偿还贷款本息的关键。对于企业客户，分析其销售收入、利润、现金流等指标，评估其经营活动的盈利能力和资金回笼情况。同时，考虑企业的债务结构，包括短期债务和长期债务的比例，以及债务的到期时间分布。例如，企业虽然当前盈利良好，但短期债务集中到期，可能面临资金周转压力，影响还款能力。

对于个人客户，了解其收入来源、收入稳定性，以及家庭支出情况。例如，借款人收入来源单一，且收入波动较大，家庭支出占比较高，说明其还款能力存在不确定性，银行应谨慎评估贷款风险。

（七）还款意愿分析

还款意愿是借款人主观上是否愿意按时还款的态度。通过查阅借款人的信用记录、访谈借款人的经营管理者或个人，了解其还款意识和还款态度。例如，借款人过去多次逾期还款，且无合理解释，说明其还款意愿较低，银行应提高警惕。

（八）财务报表真实性核查

财务报表是反映企业财务状况的重要依据，但部分企业可能存在财务造假行为。贷前调查时，需关注财务报表的编制基础、会计政策的一致性，以及报表数据的合理性。例如，企业财务报表数据与行业平均水平差异过大，或存在明显的会计处理异常，可能存在财务造假嫌疑，银行应要求企业提供更详细的财务资料，或聘请专业机构进行审计。

（九）行业风险分析

借款人所属行业的发展状况和风险水平，直接影响其经营前景和还款能力。贷前调查时，需了解借款人所属行业的发展趋势、竞争格局、政策环境等，评估行业风险。例如，借款人所属行业处于政策限制或行业衰退期，其经营前景不容乐观，银行应谨慎评估贷款风险。

（十）关联交易审查

关联交易可能影响企业的财务状况和经营独立性。贷前调查时，需审查企业的关联方交易情况，包括关联方企业的性质、关联交易的内容和规模，以及关联交易的公允性。例如，企业存在大量非公允关联交易，可能存在利润操纵嫌疑，银行应要求企业提供关联交易定价依据，或要求企业减少关联交易。