银行治理结构优化及其审计整改策略.docxVIP

银行治理结构优化及其审计整改策略

目录

内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

银行公司治理结构概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.1公司治理结构定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.2银行公司治理结构特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.3银行公司治理结构主要内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

2.3.1股东大会．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.3.2董事会．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

2.3.3监事会．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.3.4高级管理层．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.3.5内部控制机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

银行治理结构现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

3.1我国银行治理结构现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

3.2银行治理结构存在的主要问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

3.2.1股权结构不合理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

3.2.2董事会履职能力不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

3.2.3监管机制不完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

3.2.4风险管理体系存在缺陷．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

3.3审计发现的典型问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

3.3.1治理层决策不充分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.3.2监督机制失效．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

3.3.3内部控制薄弱．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

3.3.4风险管理意识淡薄．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

银行治理结构优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

4.1调整股权结构与公司内部治理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

4.1.1优化股权结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

4.1.2强化公司内部治理机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

4.2完善董事会结构与独立董事作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

4.2.1优化董事会构成．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

4.2.2提升独立董事独立性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

4.3强化监事会监督与履职能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

4.3.1增强监事会监督力度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61

4.3.2提高监事会履职能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62

4.4健全高级管理层管理与激励机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63

4.4.1明确高级管理层职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64

4.4.2建立科学激励机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．