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2025年财会类银行业专业人员(中级)银行管理-公司信贷参考题库含答案解析(5套试卷)

2025年财会类银行业专业人员(中级)银行管理-公司信贷参考题库含答案解析(篇1)

【题干1】公司信贷风险分类中，不良贷款的认定标准是连续两个季度不良贷款率超过（）%。

【选项】A.5%B.8%C.10%D.12%

【参考答案】B

【详细解析】根据银保监会对银行信贷风险分类的要求，不良贷款的定义为逾期超过90天的贷款，若客户连续两个季度不良贷款率超过8%，则需将其划分为不良类贷款。选项B符合监管规定，其他选项未达到风险预警阈值。

【题干2】商业银行在授信审查中，对关联企业贷款的授信额度通常不超过（）%。

【选项】A.30%B.40%C.50%D.60%

【参考答案】A

【详细解析】关联企业贷款需遵循风险分散原则，银保监会《商业银行公司贷款风险管理指引》规定，同一集团客户授信余额不得超过其资本净额的50%，但关联企业贷款中单一企业授信不得超过集团总授信的30%。选项A为正确答案。

【题干3】企业申请信用贷款时，商业银行通常要求抵押物价值不低于贷款本息的（）倍。

【选项】A.1.2B.1.5C.2.0D.3.0

【参考答案】C

【详细解析】抵押贷款中抵押物价值需覆盖贷款本息及风险溢价，监管要求抵押物价值不低于贷款本息的2倍。选项C符合《商业银行押品管理指引》要求，其他选项未达到风险覆盖标准。

【题干4】商业银行对授信客户进行风险分类时，关注类贷款的定义是（）。

【选项】A.正常类贷款B.次级类贷款C.关注类贷款D.不良类贷款

【参考答案】C

【详细解析】风险分类中，正常类贷款指无任何风险迹象，次级类贷款指存在潜在风险但未逾期，关注类贷款指存在潜在风险且逾期超过30天但未达90天。选项C为正确答案，其他选项分类标准不符。

【题干5】商业银行在制定授信政策时，需重点关注（）行业的企业授信风险。

【选项】A.高新技术B.能源C.房地产D.煤炭

【参考答案】C

【详细解析】房地产行业受政策调控影响大，资金周转周期长，且存在行业性坏账风险，是商业银行授信政策重点监控对象。选项C正确，其他行业风险可控性相对较高。

【题干6】商业银行对贸易融资业务的风险管理核心是（）。

【选项】A.贸易背景真实性B.贸易单据真实性C.贸易流程完整性D.贸易对手信用

【参考答案】A

【详细解析】贸易融资业务的核心风险在于贸易背景真实性核查，若贸易背景不真实易引发虚假融资。选项A正确，其他选项仅为风险控制环节。

【题干7】商业银行在授信审查中，对企业的财务指标分析应重点关注（）。

【选项】A.销售收入B.净利润C.资产负债率D.现金流量

【参考答案】D

【详细解析】资产负债率反映企业负债水平，净利润易受会计政策影响失真，现金流量能真实反映企业经营造血能力，是判断偿债能力的关键指标。选项D正确。

【题干8】商业银行在贷后管理中，对逾期90天以上贷款应采取（）措施。

【选项】A.暂停发放新贷款B.贷款重组C.提高贷款利率D.暂停还款协商

【参考答案】B

【详细解析】根据《商业银行贷款风险分类办法》，逾期90天以上贷款需启动贷款重组程序，通过延长还款期限或展期等方式化解风险。选项B正确，其他选项未达风险处置标准。

【题干9】商业银行对保证贷款的担保人审查中，应重点核查（）资质。

【选项】A.资产规模B.财务状况C.代偿能力D.行业地位

【参考答案】C

【详细解析】保证人代偿能力是担保效力的核心，需评估其财务状况能否覆盖代偿义务。选项C正确，其他选项未直接关联担保可靠性。

【题干10】商业银行在授信定价中，信用风险溢价通常占贷款利率的（）%。

【选项】A.20%-30%B.30%-40%C.40%-50%D.50%-60%

【参考答案】A

【详细解析】信用风险溢价反映银行承担客户违约风险的成本，通常占贷款利率的20%-30%。选项A符合市场实践，其他选项溢价过高。

【题干11】商业银行对小微企业贷款的审批流程中，需强制要求（）抵押或担保。

【选项】A.动产B.不动产C.抵押或担保D.质押

【参考答案】C

【详细解析】小微企业贷款风险较高，监管要求必须提供抵押或担保，但未限定具体形式。选项C正确，其他选项未满足监管强制要求。

【题干12】商业银行在授信审查中，对集团客户授信余额不得超过其（）的（）倍。

【选项】A.资本净额50%B.资本净额70%C.资产总额50