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2025年财会类银行业专业人员(中级)银行管理-公司信贷参考题库含答案解析(5套)

2025年财会类银行业专业人员(中级)银行管理-公司信贷参考题库含答案解析(篇1)

【题干1】商业银行在制定公司信贷授信政策时，需明确以下哪项核心内容？

【选项】A.风险容忍度的具体数值范围

B.内部审计的频率与范围

C.风险容忍度的量化标准

D.客户经理的绩效考核指标

【参考答案】C

【详细解析】授信政策的核心是风险容忍度的量化标准，需明确可接受的风险水平。A选项属于风险容忍度的具体数值，属于执行层面；B选项属于内部治理机制；D选项属于绩效考核范畴，均非政策制定的核心内容。

【题干2】某企业申请流动资金贷款时，银行需重点评估其哪些财务指标？

【选项】A.应收账款周转天数与存货周转率

B.资产负债率与速动比率

C.净利润与现金流量增长率

D.债务期限结构与偿债备付率

【参考答案】D

【详细解析】流动资金贷款需关注企业短期偿债能力，偿债备付率反映现金偿债能力，债务期限结构影响再融资风险。A选项侧重运营效率，B选项侧重偿债能力但未区分短期长期，C选项侧重盈利增长与现金流匹配度。

【题干3】商业银行对贷款风险进行五级分类时，D类贷款的定义是？

【选项】A.表内不良贷款

B.表外不良贷款

C.需关注贷款

D.已损失贷款

【参考答案】D

【详细解析】根据银保监规定，五级分类中D类为已损失贷款，指银行确认的实际损失金额。A选项属于分类结果而非定义，B选项是会计科目分类，C选项对应C类贷款。

【题干4】商业银行采用压力测试评估公司信贷风险时，通常选取哪种情景模拟？

【选项】A.正常经济周期

B.极端宏观经济冲击

C.行业平均波动水平

D.历史最大波动幅度

【参考答案】B

【详细解析】压力测试需模拟极端情景，如GDP下降10%、行业需求锐减30%等，验证银行资本充足性。A选项为常规分析，C选项无法反映风险阈值，D选项未考虑未来极端可能性。

【题干5】商业银行对关联企业授信时，应优先执行哪项监管要求？

【选项】A.单户授信集中度限制

B.关联企业授信特别审批

C.资本充足率要求

D.贷款拨备覆盖率

【参考答案】B

【详细解析】关联企业授信需特别审批，需穿透股权结构评估实际控制人风险敞口。A选项是单户风险控制，C选项是资本约束，D选项是风险抵补要求，均非直接关联要求。

【题干6】商业银行在贷后管理中，对抵押品价值重估的最低频率是？

【选项】A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每三年

【参考答案】C

【详细解析】银保监《商业银行押品管理指引》规定抵押品价值重估应每年至少一次，重大资产或市场波动时需即时评估。A选项过于频繁增加成本，B选项未达监管要求，D选项风险滞后。

【题干7】商业银行采用担保方式时，哪种方式风险缓释效果最弱？

【选项】A.抵押担保

B.质押担保

C.人保担保

D.保证保险

【参考答案】C

【详细解析】人保担保需依赖保证人信用，若保证人出现重大风险（如破产）则完全失效。抵押担保有实物资产，质押担保有动产或权利凭证，保证保险有保险机构兜底，均优于单纯人保。

【题干8】商业银行在授信审批中，需重点关注以下哪项风险传导路径？

【选项】A.行业风险向地区风险传导

B.地区风险向行业风险传导

C.单户风险向集团风险传导

D.集团风险向单户风险传导

【参考答案】C

【详细解析】集团授信需防范集团内资金集中、交叉担保等导致的风险传染。单户风险可能通过资金池、担保链等渠道影响集团整体风险，C选项对应银保监集团授信监管要求。

【题干9】商业银行对出口信贷业务的风险特征描述正确的是？

【选项】A.信用风险为主，汇率风险为辅

B.汇率风险为主，政治风险为辅

C.国际贸易风险为主，物流风险为辅

D.市场风险为主，操作风险为辅

【参考答案】B

【详细解析】出口信贷涉及国家主权信用（政治风险）和汇率波动，如出口国货币贬值导致还款能力下降。A选项混淆主次，C选项物流风险属于操作风险范畴，D选项市场风险不直接关联。

【题干10】商业银行对小微企业贷款实施差别化定价时，应重点考虑哪项因素？

【选项】A.客户经理业绩提成比例

B.客户信用评级等级

C.行业风险溢价系数

D.贷款审批时长

【参考答案】B

【详细解析】差别化定价依据客户信用评级，优质客户可享受优惠利率。A选项属于内部管理因素，C选项需结合客户评级调整，D选项是流程效率问题，均非定价核心依据。

【题干11】商