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会计实操文库
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记账实操-资产托管行业全盘账务处理分录SOP
一、资金账户管理（1-10）
1.客户资金存入借：银行存款-客户资金专户
贷：代理业务负债-客户托管资金
2.客户资金划出借：代理业务负债-客户托管资金
贷：银行存款-客户资金专户
3.利息收入计提（客户资金）借：应收利息-客户资金专户
贷：利息收入-客户资金专户
4.利息收入到账借：银行存款-客户资金专户
贷：应收利息-客户资金专户
5.客户资金账户手续费收入借：银行存款-客户资金专户
贷：手续费及佣金收入-资金账户管理费
6.客户资金账户结息借：利息支出-客户资金专户
贷：代
ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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