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篮球俱乐部财务资金安全规定

一、总则

本规定旨在加强篮球俱乐部财务资金安全管理，保障俱乐部资金的安全、完整，提高资金使用效益，促进俱乐部健康稳定发展。适用于篮球俱乐部全体员工涉及财务资金相关的活动，以及与俱乐部有财务往来的客户。

篮球俱乐部秉持“团结、拼搏、创新、共赢”的企业文化，以“为客户提供优质篮球体验，推动篮球事业发展”为经营理念。在财务资金管理方面，坚持扁平化管理原则，减少不必要的中间环节，提高决策和执行效率，确保资金安全与高效运作，实现社会效益与经济效益的平衡发展。

二、人员职责与管理

1.财务人员资质与培训

-俱乐部财务人员须具备相应的专业资质，如会计从业资格证书等，并定期参加财务知识和资金安全培训，培训内容包括最新财经法规、资金安全防范技巧等。

-新入职财务人员需接受专门的岗前培训，熟悉俱乐部财务流程和资金安全规定，经考核合格后方可正式上岗。

2.职责分离与权限设置

-明确财务人员职责，实行会计、出纳岗位分离，会计负责账务处理、财务报表编制等，出纳负责现金收付、银行结算等工作，严禁一人兼任不相容岗位。

-根据员工岗位和业务需求，设置不同的财务资金操作权限，如审批权限、查询权限等。权限设置遵循最小化原则，确保员工仅拥有完成其工作所需的最低权限。

-高级管理人员对重大资金支出拥有最终审批权，但需遵循规定的审批流程，不得超越权限审批。

3.员工职业道德与监督

-要求全体员工遵守职业道德，保守俱乐部财务机密，严禁泄露财务资金信息。对于违反职业道德的员工，将视情节轻重给予相应的纪律处分。

-建立内部监督机制，鼓励员工对发现的财务资金安全问题进行举报。对于举报属实的员工，给予一定的奖励。同时，对举报信息严格保密，保护举报人权益。

三、财务事项管理

1.预算编制与执行

-每年末，财务部门会同各业务部门编制下一年度财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算等。预算编制要结合俱乐部的发展战略和经营目标，充分考虑市场变化和业务需求。

-预算经俱乐部管理层审批后执行，各部门严格按照预算控制各项收支。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，发现偏差及时采取措施进行调整。

-对于预算外支出，需履行严格的审批程序，经相关部门负责人、财务负责人和俱乐部领导审批后方可支出。

2.资金收付管理

-现金收付严格遵循国家现金管理规定，超过规定限额的现金必须及时存入银行。收取现金时，要认真核对款项的真实性和准确性，开具合法有效的收款凭证。

-银行结算业务通过正规银行渠道办理，严格按照银行相关规定和操作流程进行。办理银行转账等业务时，要仔细核对收款方信息，确保资金准确无误地支付。

-所有资金收付业务必须及时、准确地记录在财务账目中，做到日清月结。定期对现金和银行存款进行盘点和对账，确保账实相符。

3.费用报销管理

-制定明确的费用报销标准和流程，员工报销费用需提供真实、合法、有效的原始凭证，填写报销单并注明费用用途、金额等信息。

-报销单经部门负责人审核、财务负责人审批后，方可到出纳处办理报销手续。对于不符合报销规定的费用，财务部门有权拒绝报销。

-加强对费用报销的审核，重点关注费用的合理性、合规性以及报销凭证的真实性。对于大额费用报销，需进行专项审核和审批。

四、资金管理

1.资金筹集与使用

-根据俱乐部发展需要，合理筹集资金，包括股权融资、债权融资等方式。在筹集资金过程中，要充分评估融资成本和风险，选择最优的融资方案。

-资金使用遵循效益原则，优先用于俱乐部的核心业务发展，如场地建设、设备购置、球员引进等。同时，要严格控制资金使用范围，严禁将资金用于非法或高风险投资。

-建立资金使用跟踪机制，对重大资金使用项目进行全程跟踪和评估，确保资金使用达到预期效果。

2.资金风险管理

-识别和评估俱乐部面临的各类资金风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。针对不同风险，制定相应的风险应对策略和措施。

-建立风险预警指标体系，如资产负债率、流动比率等，定期对俱乐部资金风险状况进行监测和预警。当风险指标超出预警范围时，及时采取措施进行风险处置。

-加强与金融机构的合作，合理运用金融工具进行风险对冲，降低资金风险。例如，通过购买保险等方式防范资金损失风险。

3.资金内部控制

-完善资金内部控制制度，建立健全资金审批流程、授权制度、不相容岗位分离制度等。加强对资金业务关键环节的控制，如资金支付审批、银行账户管理等。

-定期对资金内部控制制度的执行情况进行内部审计和监督检查，发现问题及时整改。对于违反