六类费用管控精要.pptxVIP

202X六类费用管控精要主讲人：时间：2025.7POWERPOINTDESIGNPowerpointDesign

目录CONTENTS01业务招待费05福利费02差旅费06工程修缮费03办公费07特殊费用审查04租赁费

POWERPOINTDESIGN业务招待费01PowerpointDesign

STEP.01STEP.02合规标准检查招待费是否超公司人均标准，对比历史数据识别异常波动，重点核查高档餐饮、礼品等敏感项目。范围界定确认招待对象是否属业务关联方，排除员工聚餐、私人宴请等非业务支出，建立负面清单。标准与范围

审批流程验证审批链完整性，检查是否含事前申请、事后报销双环节，重点抽查无审批的紧急招待。发票核验核对发票真伪、抬头一致性，对定额发票实施100%验真，建立供应商黑名单制度。流程与凭证

POWERPOINTDESIGN差旅费02PowerpointDesign

比对行程单与报销单，核查出发地、目的地、时间是否吻合，重点关注周末出差合理性。行程匹配检查住宿、交通是否超标准，对超标部分要求说明原因，建立分级审批机制。标准执行0102真实性核查

非员工报销核查外部人员差旅费是否经CEO特批，检查关联业务真实性，建立外部人员差旅台账。个人负担审查退票费、保险费等是否属个人责任，要求提供不可抗力证明，建立费用豁免清单。0102特殊事项

POWERPOINTDESIGN办公费03PowerpointDesign

推行办公用品集中采购平台，年度采购量超5000元必须走招标流程，降低采购成本15%。集中采购检查办公用品发票是否含明细清单，对无清单发票要求补充，建立供应商资质库。发票核验采购管理

领用登记实施办公用品领用扫码登记，每月生成部门使用报告，对异常高耗部门约谈。预算预警设置部门办公费预算阈值，超支自动冻结报销，建立季度预算调整机制。使用控制

POWERPOINTDESIGN租赁费04PowerpointDesign

0102条款审查重点核查租金递增条款、维修责任划分，对比市场均价识别异常溢价，建立合同模板库。续约评估到期前3个月启动比价流程，要求至少2家供应商报价，建立租赁费基准数据库。合同管理

按使用面积分摊公共租赁费，建立分摊系数表，每月自动计算各部门承担金额。成本分摊对单月租赁费波动超10%的站点启动专项审计，核查是否存在隐性费用。异常监控分摊核算

POWERPOINTDESIGN福利费05PowerpointDesign

核查福利费是否列明在员工手册，检查节日福利、体检等是否超标准，建立福利清单。制度依据确认福利费是否并入工资计税，对实物福利按公允价值计算，建立税务合规检查表。税务处理0102合规发放

分级授权5000元以下福利费由HRD审批，超5000元需CEO签批，建立电子审批流。发放记录实施福利发放签收制度，保留签收单2年备查，建立员工福利档案。审批流程

POWERPOINTDESIGN工程修缮费06PowerpointDesign

文件核查检查是否含合同、验收单、结算书三件套，对10万元以上项目要求第三方审计报告。预算控制对比预算与实际支出，超支5%需说明原因，建立工程预算弹性区间。真实性验证

010250万元以上工程必须公开招标，建立供应商黑名单，对围标行为实施一票否决。招标管理建立工程质保金台账，到期前1个月启动验收，留存验收影像资料。质保跟踪流程管理

POWERPOINTDESIGN特殊费用审查07PowerpointDesign

0102金额阈值对单笔超5万元的其他费用启动100%核查，建立红黄绿灯预警机制。变动分析对同比变动超30%的费用科目要求说明，建立费用变动原因库。异常监控

追查原始凭证至合同审批链，核查签字权限是否合规，建立审批权限矩阵。凭证追溯检查费用是否跨期入账，对年末集中报销实施突击审计，建立费用确认标准。入账期间深度追查

202X谢谢大家主讲人：时间：2025.7POWERPOINTDESIGNPowerpointDesign