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商业银行贷款风险控制操作指南

引言

商业银行作为经营风险的特殊企业，贷款业务是其核心盈利来源，亦是风险敞口的主要载体。有效的贷款风险控制，不仅是商业银行稳健经营、实现可持续发展的内在要求，更是维护金融体系稳定、防范系统性金融风险的关键环节。本指南旨在结合当前市场环境与监管要求，从实务操作角度，系统阐述商业银行贷款风险控制的核心流程、关键节点与实践要点，以期为银行从业人员提供一套兼具专业性与实用性的操作指引。风险控制的本质在于对不确定性的管理，贯穿于贷款业务的全生命周期，需要银行全体员工，尤其是信贷条线人员，秉持审慎、专业、尽责的态度，将风险管理理念内化于心、外化于行。

一、贷前风险管理：审慎准入，源头把控

贷前风险管理是风险控制的第一道防线，其核心目标是通过对客户的全面了解和对项目的深入评估，从源头上筛选优质客户，识别潜在风险，确保授信决策的科学性与前瞻性。

（一）客户准入与尽职调查

客户准入是风险控制的起点，严格的准入标准是防范“带病入库”的基础。银行应根据自身的市场定位、风险偏好和战略规划，制定清晰、可执行的客户准入政策。该政策应明确目标客户群体的基本特征、行业投向、规模要求、财务指标底线以及禁入或限制进入的领域。

尽职调查（DueDiligence）是客户准入环节的核心工作，要求调查人员秉持客观、独立、勤勉的原则，对客户及授信业务进行全面、深入、细致的调查。调查内容应至少涵盖：

1.客户基本情况：包括股权结构、组织架构、实际控制人、主营业务、市场地位、行业前景等。需特别关注实际控制人的个人品行、从业经历、信用记录及风险偏好。

2.财务状况：对客户提供的财务报表进行核实与分析，重点关注其盈利能力、偿债能力、营运能力和现金流状况。不仅要看“三张表”的表面数据，更要分析其背后的真实性、合理性及可持续性，警惕财务造假。

3.非财务信息：包括企业的经营管理水平、技术研发能力、核心竞争力、行业政策影响、宏观经济环境对其的影响等。

4.授信需求与用途：核实授信需求的真实性、合理性，确保贷款用途符合国家产业政策和银行信贷政策，严禁贷款资金流入股市、楼市或用于其他投机性活动。

5.担保情况：对于提供担保的授信业务，需对担保人的担保资格、担保能力、抵质押物的权属、价值、流动性及变现能力进行详细调查和评估。

尽职调查应坚持“双人调查、实地查看、多方印证”的原则，充分利用内外部信息渠道，如征信报告、工商信息、行业研究报告、媒体报道等，交叉验证信息的真实性。调查人员需对调查结果负责，并撰写详尽的尽职调查报告，客观反映客户的风险状况。

（二）风险分析与评估

在尽职调查的基础上，需对客户及授信业务的风险进行全面、系统的分析与评估。这是授信决策的关键依据。

1.客户评级与债项评级：银行应建立科学的客户信用评级模型和债项评级模型。客户信用评级主要评估客户自身的偿债能力和意愿，是对客户违约风险的综合评价；债项评级则是在客户评级的基础上，结合具体授信产品的特点、担保方式、期限等因素，评估特定债项的违约损失风险。评级模型应定期验证和优化，确保其准确性和适用性。

2.还款能力分析：这是风险评估的核心。应重点分析客户未来的现金流量是否足以偿还贷款本息。可通过分析其主营业务收入、成本、费用、利润及其他现金流来源，预测未来的现金收支情况。同时，要考虑可能影响其现金流的各种不利因素。

3.还款意愿分析：除了还款能力，客户的还款意愿同样重要。可通过客户的历史信用记录、与银行的合作历史、企业主的个人信誉、企业的治理结构等方面进行判断。

4.行业风险分析：分析客户所处行业的发展阶段、市场竞争格局、技术壁垒、政策导向、周期性特征等，评估行业整体风险及其对客户经营的影响。

5.区域风险分析：考虑客户所在区域的经济发展水平、信用环境、司法环境、地方政府债务状况等因素对客户还款能力的潜在影响。

6.担保风险分析：对抵质押担保，要评估抵质押物的评估价值是否公允、是否易于变现、是否存在产权瑕疵、抵质押率是否合理等；对保证担保，要评估保证人的代偿能力和意愿，避免过度依赖关联担保或互保。

风险分析与评估应坚持定量分析与定性分析相结合，静态分析与动态分析相结合，不仅要评估当前的风险水平，还要预测未来风险的变化趋势。

（三）授信方案设计与审批

基于风险分析与评估的结果，设计合理的授信方案。授信方案应体现风险与收益的平衡，并具有针对性的风险缓释措施。主要包括：

*授信额度：根据客户的实际需求、还款能力和银行的风险承受能力综合确定。

*授信期限：与贷款用途、客户的生产经营周期及现金流匹配。

*贷款利率：根据客户评级、风险水平、市场资金成本及银行的收益目标合理确定，体现风险定价原则。

*还款方式：根据客户的现金流特点选择合适的还款方