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海洋石油工程股份有限公司

内部审计管理办法

证券简称：海油工程

证券代码：600583

公司第八届董事会第十一次会议审议通过并实施

二○二五年八月十四日

第一章总则

第一条为规范海洋石油工程股份有限公司（以下简称“公司”）

内部审计工作，规范内部审计的业务管理，保证内部审计的工作质量，

充分发挥内部审计在公司治理中的作用，根据《中华人民共和国公司

法》、《中华人民共和国审计法》、《上海证券交易所上市公司自律

监管指引》及《公司章程》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用公司及各所属单位。

第三条本办法所称内部审计，是指对公司及所属单位的财务收

支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和

建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。

第二章内部审计机构和人员

第四条公司设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、

内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对董事会负

责，向董事会审计委员会报告工作。公司应合理保证审计部履行内部

审计职责所需经费，并列入预算管理。

第五条内部审计工作开展应保证相对独立性，不得参与可能影

响独立、客观履行审计职责的工作。对审计过程中知悉的国家秘密、

工作秘密、商业秘密、个人隐私和个人信息，应当予以保密，不得泄

露或者向他人非法提供。

第六条内部审计人员应做到信念坚定、业务精通、作风务实、

敢于担当、清正廉洁，严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，依法

依规接受监督。

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第三章内部审计机构职责与权限

第七条审计部应当履行以下主要职责：

（一）制订公司的内部审计规章制度，编制审计工作规划、年度

审计计划和预算，并按程序报批、实施；

（二）对公司及所属单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审

计；

（三）对公司及所属单位发展规划、战略决策、重大措施以及年

度业务计划执行情况进行审计；

（四）对公司及所属单位决策或参与投资的重大投资项目进行审

计，对公司参与设立的非控股公司实施股东审计；

（五）对所属单位负责人实施经济责任审计；

（六）对公司内部控制的关键领域、重点环节的风险情况进行评

估和检查；

（七）在本单位党委、董事会的领导以及管理层的支持下，配合

内外部管理机构的审计监督检查工作，并协助本单位主要负责人督促

落实后续整改工作；

（八）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内

部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题，每一年度结

束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

（九）每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审

计委员会：

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1.公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品

交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实

施情况；

2.公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实

际控制人及其关联人资金往来情况。

第八条审计部在履行审计职责时，具有以下权限：

（一）检查有关财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资

料（含相关电子数据）、文件和现场勘察实物；有权查阅有关计算机

系统及其电子数据和资料；

（二）参加公司有关会议，召开与审计事项有关的会议；

（三）要求被审计单位按时报送发展规划、战略决策、重大措施、

内部控制、风险管理、财务收支等有关资料，以及必要的计算机技术

文档；

（四）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和

询问，取得相关证明材料；

（五）对发现的重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报

告；

（六）对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，提出追

究责任的建议；

（七）对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的被审计

单位和个人，可以向单位党组织、董事会