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上海证券交易所股票上市规则测试题

作为资本市场的重要参与者，无论是上市公司董监高、证券从业人员，还是致力于深入理解市场运作的投资者，对《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）的熟练掌握都是必备的专业素养。本文旨在通过一系列精心设计的测试题，帮助相关人士检验对《上市规则》核心内容的理解与应用能力，深化对信息披露、公司治理、持续监管等关键环节的认知，从而在实践中更好地合规运作，维护市场秩序与自身权益。

一、单项选择题（每题只有一个正确答案）

1.根据《上市规则》，上市公司应当在每个会计年度结束之日起几个月内披露年度报告？

A.一个月

B.两个月

C.三个月

D.四个月

2.上市公司董事、监事和高级管理人员在买卖本公司股票及其衍生品种时，应当遵守短线交易的规定。请问，短线交易是指将其所持本公司的股票或者其他具有股权性质的证券在买入后多长时间内卖出，或者在卖出后多长时间内又买入的行为？

A.一个月

B.三个月

C.六个月

D.十二个月

3.上市公司发生的交易达到下列哪个标准之一的，应当及时披露？

A.交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的百分之五以上

B.交易的成交金额占上市公司最近一期经审计净资产的百分之五以上，且绝对金额超过五百万元

C.交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的百分之十以上，且绝对金额超过一百万元

D.交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的百分之十以上，且绝对金额超过一千万元

4.关于上市公司信息披露的基本原则，下列哪项表述是不正确的？

A.真实、准确、完整

B.及时、公平

C.简明清晰、通俗易懂

D.部分公开、选择性披露

二、多项选择题（每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）

1.上市公司控股股东、实际控制人应当履行的义务包括：

A.避免同业竞争

B.规范与上市公司的关联交易

C.保证上市公司资产完整、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立

D.配合上市公司履行信息披露义务，不得滥用控制权损害上市公司及其他股东利益

2.下列哪些情形下，上市公司股票可能被实施退市风险警示（*ST）？

A.最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于人民币一亿元

B.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值

C.最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告

D.公司存在重大违法行为

3.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，应当遵守的规定有：

A.遵守法律、行政法规和公司章程

B.对公司和全体股东负有忠实义务和勤勉义务

C.保证公司所披露的信息真实、准确、完整、及时、公平

D.不得利用其关联关系损害公司利益

三、判断题（正确的打“√”，错误的打“×”）

1.上市公司在业绩预告、业绩快报中披露的财务数据与后续披露的定期报告中的数据存在重大差异的，应当及时披露更正公告，并向投资者致歉。（）

2.上市公司的关联交易可以通过非关联化的方式进行，以规避相关审议和披露程序。（）

3.上市公司股东、实际控制人通过证券交易系统买卖上市公司股份，每增加或减少比例达到公司股份总数的百分之一时，应当在该事实发生之日起两个交易日内就该事项作出公告。（）

四、简答题

1.请简述《上海证券交易所股票上市规则》中关于“重大资产重组”的定义及主要监管要求。

2.上市公司应当如何确保信息披露的及时性？请列举至少三种可能触发临时报告披露义务的重大事件。

五、案例分析题

A公司为上交所主板上市公司，近期拟进行一项对外投资。该投资事项金额为8000万元，占A公司最近一期经审计净资产的12%，投资标的公司主营业务与A公司主营业务具有一定协同效应。A公司董事会在审议该议案时，两名独立董事认为该投资风险较高，投了反对票，其余董事均投了赞成票，议案最终获得通过。

请问：

1.A公司是否需要就该对外投资事项发布临时公告？为什么？

2.独立董事的反对意见应当如何在公告中体现？

3.若该投资事项在后续执行过程中出现重大不利变化，A公司应当如何处理？

参考答案及解析

（注：以下答案及解析基于最新《上海证券交易所股票上市规则》（2023年修订），实际操作中请以最新法规及交易所要求为准。）

一、单项选择题

1.答案：D

解析：根据《上市规则》第6.1.2条，上市公司应当在每个会计年度结束之日起四个月内披露年度报告。

2.答案：C

解析：《上市规则》第3.8.1条明确规定，短线交易是指上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东，将其持有的该公司的股票或者其他具有股权性质的证券在买入后六个月内卖