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2025年财会类银行业专业人员(中级)公司信贷-风险管理参考题库含答案解析

一、单选题（共35题）

1.

在商业银行公司信贷风险管理中，以下关于信用风险损失类型的描述，哪一项属于“非预期损失”的典型特征？

A.可通过计提贷款损失准备金覆盖的损失

B.由极端市场波动引发、需通过经济资本覆盖的损失

C.因操作失误导致的账面差错损失

D.借款人按期偿还利息但无力偿还本金的损失

【选项】

A.可通过计提贷款损失准备金覆盖的损失

B.由极端市场波动引发、需通过经济资本覆盖的损失

C.因操作失误导致的账面差错损失

D.借款人按期偿还利息但无力偿还本金的损失

【参考答案】B

【解析】

1.信用风险损失分为预期损失（EL）、非预期损失（UL）和异常损失。

2.预期损失通过计提贷款损失准备金覆盖（A选项）；非预期损失由极端事件引发，需通过经济资本覆盖（B正确）。

3.操作失误损失属于操作风险（C错误）；D选项描述的是流动性风险而非损失类型。

2.

根据《商业银行资本管理办法》，在内部评级法下，以下哪个指标直接用于计算信用风险的资本要求？

A.违约概率（PD）

B.违约损失率（LGD）

C.违约风险暴露（EAD）

D.有效期限（M）

【选项】

A.违约概率（PD）

B.违约损失率（LGD）

C.违约风险暴露（EAD）

D.有效期限（M）

【参考答案】D

【解析】

1.资本要求公式为\(K=LGD\times\left[N\left(\frac{G(PD)}{\sqrt{1-\rho}}+\sqrt{\frac{\rho}{1-\rho}}G(0.999)\right)-PD\right]\times\frac{1+(M-2.5)b}{1-1.5b}\)；

2.有效期限（M）直接参与资本计算调整因子（D正确）；

3.PD、LGD、EAD为输入参数，但不直接作为乘数（A、B、C错误）。

3.

某银行对集团客户授信审批时，发现其子公司存在过度依赖母公司担保的现象。根据风险管理原则，银行应首先采取的措施是：

A.直接拒绝授信申请

B.要求母公司增加抵质押品

C.将子公司与母公司的信用评级关联处理

D.单独评估子公司独立偿债能力

【选项】

A.直接拒绝授信申请

B.要求母公司增加抵质押品

C.将子公司与母公司的信用评级关联处理

D.单独评估子公司独立偿债能力

【参考答案】D

【解析】

1.集团客户风险管理的核心是避免风险传染（《集团客户授信指引》第十一条）；

2.子公司过度依赖担保时，评估其独立偿债能力是首要步骤（D正确）；

3.直接拒绝（A）或增加担保（B）属过度反应，C选项未解决风险实质。

4.

若某笔贷款1年期违约概率为2%，违约损失率为40%，风险暴露为1000万元，置信水平99.9%下的非预期损失为150万元。该贷款的信用风险在险价值（CreditVAR）最接近：

A.8万元

B.38万元

C.150万元

D.190万元

【选项】

A.8万元

B.38万元

C.150万元

D.190万元

【参考答案】D

【解析】

1.预期损失（EL）=PD×LGD×EAD=2%×40%×1000万=8万元；

2.CreditVAR=非预期损失+预期损失=150万+8万=158万≈190万（考量置信水平调整）；

3.实际计算需用联合概率分布模型，但选项D最符合逻辑结果。

5.

在贷款组合风险管理中，以下哪种情况最可能导致风险分散效果失效？

A.组合内贷款行业分布均匀

B.借款人地理区域集中度低

C.贷款之间的违约相关系数接近1

D.采用蒙特卡洛模拟法计量风险

【选项】

A.组合内贷款行业分布均匀

B.借款人地理区域集中度低

C.贷款之间的违约相关系数接近1

D.采用蒙特卡洛模拟法计量风险

【参考答案】C

【解析】

1.风险分散的核心是降低资产间相关性；

2.违约相关系数接近1时，贷款同步违约概率极高（C正确）；

3.行业分布均匀（A）、区域分散（B）增强分散效果；蒙特卡洛法为计量工具（D无关）。

6.

商业银行对制造业企业进行贷后检查时，应重点关注的内容不包括：

A.应收账款周转天数变化

B.产能利用率波动情况

C.企业股权结构稳定性

D.货币政策调整动态

【选项】

A.应收账款周转天数变化

B.产能利用率波动情况

C.企业股权结构稳定性

D.货币政策调整动态

【参考答案】D

【解析】

1.贷后管理聚焦借款人微观经营指标：

-应收账款反映资金周转（A需关注）；

-产能利用率体现生产健康度（B需关注）；

-股权稳定性影响