税法基础知识培训班课件.pptx

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目录01税法概述02主要税种介绍03税收征管流程04税收优惠政策05税务筹划基础06税法实务操作

税法概述01

税法定义与功能筹集财政收入，调节经济分配税法功能法律约束纳税行为税法定义

税法体系结构税法体系以宪法为根本依据。宪法为基础包括法律、行政法规、部门规章及地方性法规。多层次结构

税法与经济关系税法属经济法税法是经济法核心部分经济属性密切税法运行伴经济分配

主要税种介绍02

增值税对商品增值额征税定义与原理货物劳务及进口征税范围

企业所得税企业所得依法征税定义与纳税人税率25%，有优惠政策税率与优惠

个人所得税九类所得及税率所得分类综合与分类计税计税方式

税收征管流程03

纳税申报流程收集资料，核对账目，确保数据准确。申报准备税务部门审核申报材料，反馈处理结果，如有需要则进行调整。审核反馈登录税务局网站，按指引填写申报表，提交相关资料。在线申报010203

税款缴纳方式根据账簿记录计算并缴纳税款。查账征收由支付方代扣并缴纳税款。代扣代缴包括银行端查询缴款、三方协议缴款等。其他方式

税务检查与处罚发送通知，实地核查罚款，没收违法所得检查流程处罚种类

税收优惠政策04

优惠政策概述0102定义与目的减轻税负，促进发展主要类型减税、免税、抵免

适用对象与条件单位或个体户捐赠扶贫货物免征增值税，执行至2025年底。扶贫捐赠企业先进制造业企业可享受增值税加计抵减政策，需符合条件。先进制造企业

优惠申请与审批提交申请、税务审核、逐级审批审批基本流程营业执照、财务报表等申请所需材料

税务筹划基础05

税务筹划概念合法规划税务，优化税负。筹划定义节税增收，规避风险。筹划目的

税务筹划方法利用税收优惠政策，降低税负。利用优惠政策通过分拆业务、转移定价等方式筹划税务。调整业务结构

风险控制与案例分析建立税务内控制度，明确税务筹划流程。税务内控强化01定期关注税法变化，及时调整筹划方案。政策法规关注02

税法实务操作06

发票管理与使用明确发票开具要求，确保信息准确无误，避免税务风险。发票开具规范建立发票保管制度，确保发票安全，便于税务核查。发票保管措施

税务登记与变更变更税务登记内容变化需申请，提供资料并审核税务登记类型开业、变更、注销0102

纠纷解决与法律途径01税务复议申请通过行政复议，寻求上级税务机关裁决。02税务诉讼途径必要时向法院提起诉讼，解决税务争议。

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