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税法知识培训总结课件

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目录

第一章

税法基础知识

第二章

主要税种介绍

第四章

税收优惠政策

第三章

税收征管流程

第五章

税务风险管理

第六章

案例分析与讨论

税法基础知识

第一章

税法定义与原则

税法定义

调整征纳关系规范

税法原则

法定公平效率实质

税收分类

流转税所得税等

按征税对象分

从价税从量税

按计税依据分

税务机关职能

负责税收征收、管理，确保税法实施。

税收征管执行

制定并执行政策，提供税收咨询与服务。

税收政策服务

主要税种介绍

第二章

增值税

税率分13%、9%等，征收率多为3%

税率征收

以增值额为计税依据

基本概念

企业所得税

纳税人与税率

企业纳税人多样，税率分档设定

税收优惠与扣除

多项税收优惠，法定扣除项目多

个人所得税

基本、专项等扣除

扣除项目

九类所得，不同税率

分类与税率

税收征管流程

第三章

纳税申报流程

收集报表及账户信息

准备申报材料

填写提交并等待审核

网上正式申报

缴纳税款

确认信息完成缴税

税款缴纳方式

根据账目记录确定税额并缴纳。

查账征收

由支付方代扣税款并缴纳。

代扣代缴

包括银行端查询缴款、第三方支付等。

其他方式

税务稽查程序

确定稽查对象

选案阶段

收集证据资料

检查阶段

审核事实法律

审理阶段

税收优惠政策

第四章

优惠政策概述

减轻税负，扶持特定发展

定义与目的

增值税减免，所得税优惠

常见类型

适用对象与条件

经国务院批准的高新区内企业，减按15%税率征税。

高新技术企业

01

对公租房经营管理单位及租赁双方，实施多项税收减免。

公共租赁住房

02

优惠申请与审批

01

专项附加扣除

下载APP申报信息，提交确认享受优惠。

02

其他优惠申请

留存资料，年度汇算时填写申报享受优惠。

税务风险管理

第五章

风险识别与评估

检查报表资料，评估内控

识别税务风险

量化分析数据，主观判断影响

评估风险影响

风险控制措施

加强涉税人员税务知识培训，提升风险防控能力。

提高人员素质

制定税务风险防范规程，确保业务活动合法合规。

制定防控规程

税务合规检查

发票管理及申报

检查重点内容

01

高风险业务预警

风险识别方法

02

案例分析与讨论

第六章

税法违规案例

网络主播周梦妮虚假申报，被罚补缴税款及罚款25.21万元。

网络主播逃税

山东科宇能源改名换姓逃税，被追缴税款及罚款2.52亿元。

企业偷税案例

税务筹划案例

分享企业如何通过合法手段优化税务结构，实现合理避税，减少税务负担。

合理避税案例

探讨税务筹划中可能遇到的风险，分析案例中的风险防范措施及效果。

风险防范案例

案例讨论与总结

对典型案例进行详细分析，揭示税法应用中的关键点与常见问题。

案例深入剖析

总结讨论中的共识与分歧，提炼出对实际工作有指导意义的结论。

讨论成果汇总

谢谢

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