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保理业务交易背景真实性审查制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范保理业务交易背景真实性审查工作，防范虚假交易引发的业务风险，保障保理业务各方当事人的合法权益，根据《中华人民共和国民法典》《商业银行保理业务管理暂行办法》等相关法律法规及行业监管要求，结合本机构实际情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于本机构开展的所有保理业务，包括国内保理、国际保理等业务类型，涉及的业务参与方包括保理申请人、应收账款债权人、债务人及其他相关主体。本机构各部门及分支机构在办理保理业务过程中，均须严格遵守本制度规定。

第三条基本原则

保理业务交易背景真实性审查应遵循以下原则：

真实性原则：确保审查的交易背景资料真实、有效，能够客观反映应收账款及基础交易的实际情况。

完整性原则：全面收集与基础交易相关的各类资料，确保资料完整、无遗漏，形成完整的证据链。

审慎性原则：审查人员应保持审慎态度，对存在疑点的交易背景进行深入核查，不轻易放过任何潜在风险点。

持续性原则：交易背景真实性审查不仅限于业务受理阶段，应贯穿于保理业务的全生命周期，包括放款后管理及风险监控等环节。

第二章审查职责分工

第四条业务部门职责

业务部门作为保理业务的发起部门，承担交易背景真实性审查的首要责任，具体职责包括：

负责向保理申请人收集基础交易相关资料，并对资料的完整性、规范性进行初步审核；

与保理申请人、债务人进行沟通，了解基础交易的具体情况，核实交易的真实性；

对保理申请人的经营状况、信用情况进行调查，评估其履约能力；

撰写业务调查报告，对交易背景真实性发表明确意见，并承担相应的责任。

第五条风险管理部门职责

风险管理部门负责对保理业务交易背景真实性进行独立审查和风险评估，具体职责包括：

对业务部门提交的资料进行复核，重点审查资料的真实性、合法性及关联性；

运用风险评估模型和工具，对基础交易的风险进行量化分析和评估；

对审查过程中发现的疑点和风险点，要求业务部门进行补充调查和说明；

根据审查结果，出具风险评估报告，为业务决策提供依据。

第六条法务部门职责

法务部门负责对保理业务涉及的法律文件和交易背景的合法性进行审查，具体职责包括：

审查基础交易合同、应收账款转让协议等法律文件的条款是否合法、有效，是否存在法律风险；

对交易背景的合法性进行判断，确保基础交易符合国家法律法规及政策要求；

为业务部门和风险管理部门提供法律咨询和支持，协助解决审查过程中遇到的法律问题；

参与重大保理业务的尽职调查和风险评估，提出法律意见和建议。

第七条运营管理部门职责

运营管理部门负责保理业务的操作执行和后台管理，在交易背景真实性审查中承担以下职责：

负责应收账款的登记、确权等操作，确保应收账款的真实性和可转让性；

对保理业务的资金收付进行审核，确保资金流向与基础交易一致；

建立健全保理业务档案管理制度，妥善保管交易背景资料，确保资料的完整性和安全性；

定期对保理业务进行核对和检查，发现异常情况及时向相关部门报告。

第三章审查内容与标准

第八条基础交易合同审查

基础交易合同是保理业务的核心依据，审查内容包括：

合同主体：审查合同双方当事人的名称、住所、法定代表人等信息是否真实、准确，是否具备相应的民事权利能力和民事行为能力；

合同标的：审查合同标的是否明确、具体，是否符合国家法律法规及政策要求，是否存在禁止转让或限制转让的情形；

合同价款：审查合同价款的确定方式是否合理，金额是否明确，是否与市场价格相符；

付款方式：审查付款方式是否明确，付款期限是否合理，是否与应收账款的账期一致；

履行情况：审查合同双方当事人是否已经履行了合同约定的义务，是否存在违约行为，违约情况对交易背景真实性的影响。

审查标准：基础交易合同应真实、合法、有效，合同条款完整、明确，能够清晰反映基础交易的实际情况。

第九条应收账款审查

应收账款是保理业务的核心资产，审查内容包括：

应收账款的真实性：审查应收账款是否基于真实的基础交易产生，是否有相应的发货单、验收单、发票等凭证支持；

应收账款的合法性：审查应收账款的形成是否符合国家法律法规及政策要求，是否存在违法违规情形；

应收账款的可转让性：审查应收账款是否可以转让，转让是否符合合同约定和法律规定，是否存在权利瑕疵；

应收账款的金额：审查应收账款的金额是否准确，是否与基础交易合同、发票等凭证一致；

应收账款的账期：审查应收账款的账期是否合理，是否与基础交易合同约定的付款期限一致；

应收账款的债务人信用情况：审查债务人的信用状况、偿债能力，评估应收账款的回收风险。

审查标准：应收账款应真实、合法、可转让，金额准确，账期合理，债务人信用状况良好，回收风险较低。

第十条发票审查

发票是证明基础交易发生的重要凭证，审查内容包括：

发票的真实性：审查发票