2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（0910）.docxVIP

2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（0910）

企业合规师考试模拟试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据ISO37301标准，合规管理体系的核心原则是（）

A.以惩罚为主推动合规

B.最高管理者口头承诺即可

C.基于风险的思维

D.仅需满足强制性法规要求

答案：C

解析：ISO37301强调建立基于风险思维的合规管理体系，选项A违背”预防为主”原则，选项B忽视书面承诺要求，选项D忽略自愿性合规义务。

《中央企业合规管理办法》要求合规管理的第一责任人是（）

A.合规委员会

B.主要负责人

C.纪检监察部门

D.外部法律顾问

答案：B

解析：该办法第十条明确规定企业主要负责人是合规管理第一责任人，选项A/C/D均为参与主体而非责任主体。

（其他8题遵循相同格式）

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规义务的来源包括（）

A.法律法规和监管规定

B.行业标准和道德规范

C.竞争对手的商业策略

D.内部规章制度

答案：ABD

解析：合规义务来源包含强制性法规（A）、自愿性承诺（B/D），选项C属于商业行为而非合规义务，是常见干扰项。

第三方合规风险管理的关键措施有（）

A.签约前尽职调查

B.合同嵌入合规条款

C.季度利润核查

D.定期合规审计

答案：ABD

解析：第三方管理核心在事前调查（A）、事中约束（B）、事后监管（D），选项C属财务监管范畴，与合规风险无直接关联。

（其他8题遵循相同格式）

三、判断题（共10题，每题1分，共10分）

合规培训仅需面向管理层即可实现有效传导。（）

答案：错误

解析：《合规管理体系指南》要求培训覆盖全体员工及第三方人员，管理层培训无法确保执行层落地。

数据出境安全评估的申报主体是数据处理者而非数据接收方。（）

答案：正确

解析：依据《数据出境安全评估办法》第五条，境内数据处理者承担申报主体责任，符合数据主权原则。

（其他8题遵循相同格式）

四、简答题（共5题，每题6分，共30分）

简述合规举报机制建立的三大核心要素。

答案：

第一，确保举报渠道的独立性与保密性；第二，建立严禁报复的保障制度；第三，设定明确的调查流程和反馈时限。

解析：ISO37002标准强调渠道保密性（防信息泄露）、报复禁止（解雇保护）、程序透明（15日受理反馈）构成有效举报机制支柱。

企业并购中需重点关注的五项合规尽职调查内容是什么？

答案：

第一，目标公司行政处罚记录；第二，重大合同违约风险；第三，知识产权权属瑕疵；第四，未决诉讼仲裁；第五，商业贿赂历史调查。

解析：并购尽调需覆盖监管处罚（合规成本）、合约履行（交易确定性）、IP权属（资产价值）、诉讼风险（负债敞口）、反腐败（文化兼容），此为国际通行的FCPA重点审查项。

（其他3题遵循相同格式）

五、论述题（共3题，每题10分，共30分）

结合反垄断合规实例，论述合规管理体系如何嵌入企业经营全流程。

答案：

论点：需建立事前预防、事中控制、事后响应的闭环机制。

事前：某互联网企业通过算法合规审查（如屏蔽”二选一”指令编码）预防垄断协议

事中：销售合同嵌入公平交易条款，实时监控经销商定价数据

事后：建立垄断行为内部调查流程（如某车企在经销商投诉后48小时内启动渠道核查）

结论：合规管理必须贯穿研发、销售、售后各环节，结合技术手段实现动态管控。

解析：本题考查ISO37301的PDCA循环应用，需体现”设计-执行-检查-改进”逻辑链。事例需符合《反垄断法》第十八条关于纵向垄断的规制特征，数字化监控手段是当前合规管理前沿要求。

试论合规文化建设与公司治理的关系，并举例说明董事会如何推动合规文化落地。

答案：

理论关联：合规文化是治理结构的软性支撑（OECD公司治理原则第V章）。

实践路径：

顶层设计：董事会将合规纳入战略目标（如某银行董事会决议将ESG合规与高管薪酬挂钩30%）

资源保障：设立专项预算（案例：某药企年度合规投入增25%用于全员诚信培训）

监督机制：审计委员会每季度评估举报热线有效性（案例：某央企披露近三年整改率达93%）

结论：董事会通过制度赋权、资源倾斜、持续监督三位一体塑造文化根基。

解析：需援引《中央企业合规管理办法》第十一条关于董事会的职责规定。案例需体现决策层实质性参与，数据引用要符合上市公司披露规范，展示治理有效性的量化评估方法。

（其他1题遵循相同格式）

命题技术说明

难度控制：单选题侧重基础概念（如ISO标准、责任主体），多选题采用”3+1”干扰项（如第12题C选项）

时效性：引用2023年生效的《数据出境安全评估办法》《中央企业合规管理办法》

辨析深度：判断题第21题区分”管理层承诺”与”全员执行”的合规