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全球聚乳酸项目

财务管理方案

XXX投资管理公司

目录

一、公司简介3

公司合并资产负债表主要数据4

公司合并利润表主要数据4

二、企业的分立5

三、企业购并概念6

、企业设立的条件7

五、企业的组织形式9

六、留存收益12

七、发行普通股14

八、筹资的分类26

九、筹资管理的原则30

十、成本费用计划32

十一、成本费用决策及其作用34

十二、成本费用的概念和作用36

十三、成本费用管理的意义和要求38

十、项目基本情况39

十五、经济收益分析41

营业收入、税金及附加和增值税估算表42

综合总成本费用估算表43

利润及利润分配表45

项目投资现金流量表47

借款还本付息计划表50

十六、项目规划进度51

项目实施进度计划一览表51

一、公司简介

（一）基本信息

1、公司名称；XXK投资管理公司

2、法定代表人：史XX

3、注册资本：1150万元

4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期:2012-6-11

7、营业期限：2012-6-11至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

（二）公司简介

公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立

了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制

度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进

一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、

业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，

归属于母公司所有

4466.643483.983215.98

者的净利润

二、企业的分立

分立是指一个企业依照有关法律、法规的规定，分立为两个或两

个以上的企业的法律行为。

企业分立是母公司在子公司中所拥有的股份按比例分配给母公司

的股东，形成与母公司股东相同的新公司，从而在法律上和组织上将

子公司从母公司中分立出来。

公司分立以原有公司法人资格是否消灭为标准，可分为新设分立

和派生分立两种。

1.新设分立

新设分立，又称触散分立。指一个公司将其全部财分割；解散

原公司，并分别归入两个或两个以上新公司中的行为。在新设分立中,

原公司的财按照各个新成立的公司的性质、宗旨、业务范围进行重

新分配组合。同时原公司解散，债权、债务由新设立的公司分别承受。

新设分立，是以原有公司的法人资格消灭为前提，成立新公司。

2.派生分立

派生分立，又称存续分立。是指一个公司将一部分财或营业依

法分出，成立两个或两个以上公司的行为。在存续分立中，原公司继

续存在，原公司的债权债务可由原公司与新公司分别承担，也可按协

议由原公司独立承担。新公司取得法人资格，原公司也继续你留法人

资格。

公司分立的动机包括：满足公司适应经营环境变化的需要；消除

“负协同效应”，提高公司价值；企业扩张；弥补购并决策失误或成

为购并决策中的一部分；获取税收或管制方面的受益；避免反垄断诉

讼。

三、企业购并概念

企业购并是企业收购与兼并的总称，它是指市场机制的作用下，

企业通过权交易获得其他企业权并企图获得其控制权的经济行为。

通常的操作方式是：一个企业通过直接入资购买另一企业，或通

过承担另一企业债务而完成购并。另一种是杠杆式购并，即一些企业

大（多是金融机构），靠举债借贷收购兼并其他公司，然后对被收购

的公司进行分解、重组，待机转手卖出以偿还债务，并最终从购与卖

的差价中得到利润。后一种购并，曾风行于20世纪80年代的美国。

我国目前的购并，大都是前一种意义上的购买和兼并。企业购并，能

重新配置资，使资从小规模或无规模到大规模，从低效益或无效

益进入高效益，从低质量变为高质量，从而提高购买公司的盈利能力。