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托管结算考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.托管业务的核心职责不包括（）

A.资产保管B.资金清算C.投资决策

答案：C

2.结算的主要方式不包含（）

A.净额结算B.全额结算C.分期结算

答案：C

3.以下哪种不属于托管资产类型（）

A.股票B.专利C.债券

答案：B

4.托管人首要任务是（）

A.监督投资运作B.安全保管资产C.会计核算

答案：B

5.结算指令的接收方是（）

A.托管人B.交易对手C.结算机构

答案：C

6.托管服务对象不包括（）

A.基金公司B.个人投资者C.监管机构

答案：C

7.实时全额结算适用于（）交易

A.小额B.大额C.零售

答案：B

8.托管账户的开设主体是（）

A.投资者B.托管人C.管理人

答案：B

9.托管业务中估值的频率一般是（）

A.每月B.每日C.每年

答案：B

10.结算风险不包括（）

A.信用风险B.市场风险C.合规风险

答案：C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.托管人的职责有（）

A.资产保管B.会计核算C.投资监督

答案：ABC

2.常见的结算工具包括（）

A.票据B.信用卡C.电子支付指令

答案：ABC

3.托管业务涉及的法律文件有（）

A.托管协议B.公司章程C.合同

答案：AC

4.结算流程包括（）

A.交易达成B.指令发送C.资金交收

答案：ABC

5.托管资产的范围有（）

A.货币资金B.证券资产C.固定资产

答案：AB

6.托管业务的监督内容包括（）

A.投资范围B.投资比例C.交易行为

答案：ABC

7.影响结算效率的因素有（）

A.结算系统性能B.指令准确性C.人员操作

答案：ABC

8.托管人内部控制的目标有（）

A.保证业务合法合规B.保护资产安全完整C.提高经营效率

答案：ABC

9.结算模式有（）

A.集中结算B.分散结算C.混合结算

答案：ABC

10.托管业务信息披露包含（）

A.资产净值B.投资组合C.业绩表现

答案：ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.托管人可以自行运用托管资产。（）

答案：错误

2.净额结算比全额结算风险高。（）

答案：错误

3.托管业务只针对机构投资者。（）

答案：错误

4.结算指令一旦发出不能修改。（）

答案：错误

5.托管人不需要对投资决策负责。（）

答案：正确

6.实时全额结算成本较低。（）

答案：错误

7.托管账户可以与其他账户混用。（）

答案：错误

8.结算过程中不会出现流动性风险。（）

答案：错误

9.托管业务的会计核算方法是固定的。（）

答案：正确

10.托管人对托管资产的信息有保密义务。（）

答案：正确

简答题（每题5分，共4题）

1.简述托管人的主要监督内容

答案：监督投资范围，确保投资符合规定；监督投资比例，防止超比例投资；监督交易行为，如交易合规性、公平性等，保障资产安全与合规运作。

2.结算的主要作用是什么

答案：实现资金和证券的转移，完成交易交割，保障交易双方权益，维护金融市场交易秩序，使市场得以持续有序运行，促进资金流动与资源配置。

3.托管业务中会计核算的要点

答案：准确记录资产的增减变动，按规定方法对各类资产进行估值，及时进行账务处理，确保账实相符，为投资者和监管提供准确财务信息。

4.托管人如何保障托管资产安全

答案：通过安全的保管设施和环境，严格的内控制度，如岗位分离、权限管理等，以及对投资运作的监督，防止资产被非法挪用等。

讨论题（每题5分，共4题）

1.讨论托管业务在金融市场中的重要性

答案：托管业务保障资产安全，增强投资者信心。通过监督投资，维护市场秩序。还为市场提供专业服务，促进金融产品创新，是金融市场稳定运行的重要支撑。

2.分析结算效率对金融市场的影响

答案：结算效率高，能加快资金周转，提高市场流动性，促进交易活跃；反之，结算效率低会增加交易成本和风险，导致资金占用，抑制市场活力，影响市场健康发展。

3.探讨托管业务面临的主要挑战及应对策略

答案：挑战有法规变化、技术发展、竞争压力等。应对策略包括加强合规管理，紧跟法规；投入技术研发，提升服务；打造核心竞争力，优化服务质量等。

4.如何提升托管结算的风险管理水平

答案：建立完