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利率互换：原理、我国实践与风险管理深度剖析

一、引言

1.1研究背景与意义

在全球金融市场不断发展和深化的背景下，利率互换作为一种重要的金融衍生工具，发挥着愈发关键的作用。利率互换是指交易双方约定在未来一定期限内，根据约定数量的名义本金按照不同的计息方法进行利息交换的金融合约，主要以固定利率与浮动利率互换为主。自20世纪80年代诞生以来，利率互换凭借其在风险管理、融资成本优化等方面的独特优势，迅速在国际金融市场中得到广泛应用，市场规模持续扩大。

随着我国金融市场的逐步开放与利率市场化进程的加快，利率的波动变得更加频繁且难以预测，这使得金融机构和企业面临着日益增大的利率风险。在此背景