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做账实操-基金公司会计全盘账务处理分录SOP.pdf

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    做账实操-基金公司会计全盘账务处理分录SOP

    一、基金设立与募集环节

    SOP1：基金公司成立时注册资本入账

    操作步骤：基金公司股东按照公司章程规定缴纳注册资本，

    资金到账后，依据银行回单、验资报告等文件进行账务处理。

    会计分录：

    借：银行存款

    贷：实收资本-[股东名称]

    若存在溢价，溢价部分计入资本公积：

    借：银行存款

    贷：实收资本-[股东名称]

    贷：资本公积-资本溢价

    SOP2：基金募集期收到投资者认购款

    操作步骤：在基金募集期间，投资者通过

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