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EHS风险管理内部审计手册

一、概述

EHS（环境、健康、安全）风险管理内部审计是组织评估其EHS管理体系有效性的关键过程。本手册旨在为内部审计人员提供系统化的指导，确保审计工作符合标准要求，并帮助组织识别和改进EHS风险。通过实施有效的内部审计，组织能够提升EHS绩效，满足合规要求，并保护员工和环境安全。

二、内部审计的职责与目标

（一）审计职责

1.评估EHS管理体系的符合性和有效性。

2.识别EHS风险和隐患，并提出改进建议。

3.确保EHS政策、程序得到正确执行。

4.监控EHS目标的达成情况。

（二）审计目标

1.验证EHS管理体系是否符合组织规定及行业标准。

2.识别潜在的EHS风险，降低事故发生率。

3.提升员工EHS意识和能力。

4.优化资源配置，提高EHS管理效率。

三、内部审计流程

（一）审计准备阶段

1.制定审计计划：

(1)确定审计范围（如特定部门、流程或项目）。

(2)明确审计时间表和资源分配。

(3)分配审计团队及职责。

2.编写审计程序：

(1)确定审计标准（如ISO14001、ISO45001等）。

(2)设计审计检查表，列出关键评估点。

(3)准备访谈提纲和数据分析工具。

（二）现场审计阶段

1.开场会议：

(1)介绍审计目的、范围和团队。

(2)确认被审计方的配合事项。

2.数据收集：

(1)实地观察EHS操作情况。

(2)访谈相关人员（管理层、员工）。

(3)检查文件记录（如培训记录、检查表）。

(4)分析事故数据（如近三年事故率、损失统计）。

3.风险评估：

(1)识别不符合项和潜在风险。

(2)评估风险等级（如高、中、低）。

(3)记录发现的问题及证据。

（三）审计报告阶段

1.编写审计报告：

(1)概述审计背景和发现。

(2)列出主要问题和改进建议。

(3)提供量化数据支持（如“某区域事故率下降20%”）。

2.报告评审：

(1)与审计团队讨论报告内容。

(2)确保建议的可行性和针对性。

3.报告提交与沟通：

(1)向管理层汇报审计结果。

(2)安排会议讨论改进措施。

四、审计工具与技术

（一）检查表法

1.设计标准化的检查表，涵盖EHS关键领域（如环境管理、职业健康、安全行为）。

2.检查表应包含评分项（如“符合/不符合/部分符合”）。

（二）访谈法

1.准备结构化访谈问题，如“您认为当前EHS管理存在哪些挑战？”

2.记录访谈要点，并验证信息的准确性。

（三）数据分析法

1.收集并分析EHS相关数据（如培训覆盖率、检查整改率）。

2.使用趋势图展示改进效果（如“2023年检查整改率从75%提升至90%”）。

五、审计结果跟踪与持续改进

（一）跟踪改进措施

1.设定整改期限（如“需在3个月内完成设备维护更新”）。

2.定期检查整改落实情况。

（二）持续改进审计流程

1.收集审计团队反馈，优化审计程序。

2.更新审计标准以适应组织变化（如引入新技术后重新评估风险）。

六、附录

（一）常用审计检查表示例

（二）EHS风险分类表

（三）审计报告模板

本手册通过系统化的流程和方法，帮助组织实现EHS风险的有效管理，提升整体安全绩效。内部审计人员应严格遵循本手册，确保审计工作的专业性和有效性。

七、内部审计准备阶段（详细扩写）

（一）审计计划制定

1.确定审计范围：

(1)明确审计对象：选择特定部门（如生产部、仓储部）、流程（如化学品管理、高空作业）、项目（如新生产线投产）或区域进行审计。需考虑高风险区域或上次审计发现问题的部门优先。

(2)设定审计目标：针对选定范围，设定具体目标，如“验证消防器材是否定期检查”“评估员工噪声暴露防护措施有效性”。目标应可量化，例如“确保95%以上员工完成年度安全培训”。

(3)分配资源：根据审计范围，确定所需人员（如环境专家、安全工程师）、时间（建议单次审计3-5天，含准备和报告时间）和预算（如差旅、设备费用）。

2.编写审计程序：

(1)确定审计标准：选择适用的国际或行业标准（如ISO14001环境管理、ISO45001职业健康安全），或组织内部EHS政策文件。需确保标准版本最新（如ISO45001:2018）。

(2)设计审计检查表：

-环境检查项：废物分类记录、排放监测数据、节能措施实施情况（如照明系统改造）。

-健康检查项：职业健康检查报告、体检异常率统计、工时记录（对比法定标准）。

-安全检查项：应急演练记录、事故调查报告、PPE（个人防护装备）合格证及佩戴率。

-每项检查应包含“检查方法”（如观察、访谈、测试）、“预期结果”和“评分标准”。

(3)准备辅助工具：

-数据采集工具：使用表格软件（如Excel）记录检查结