2025年税收学专业题库——国家税制与地方税收政策实践案例测验试卷.docxVIP

2025年税收学专业题库——国家税制与地方税收政策实践案例测验试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一项是最符合题目要求的，请将正确选项字母填涂在答题卡相应位置。）

1.我国现行增值税税率的基本税率是（）。

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

2.根据个人所得税法的规定，居民个人的综合所得包括（）。

A.劳务报酬所得

B.税后工资收入

C.股息红利所得

D.企业债券利息

3.企业所得税的征收方式不包括（）。

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

4.资源税的纳税义务人是指（）。

A.开采矿产品的个人

B.开采矿产品的企业

C.销售矿产品的企业

D.使用矿产品的企业

5.城镇土地使用税的征税对象是（）。

A.城镇土地的所有权人

B.城镇土地的使用权人

C.城镇土地的承包经营权人

D.城镇土地的抵押权人

6.车船税的纳税义务发生时间是（）。

A.车船登记注册的当年

B.车船登记注册的次年起

C.车船报废的当年

D.车船报废的次年起

7.印花税的征税对象是（）。

A.书立合同的行为

B.书立合同的标的金额

C.书立合同的双方当事人

D.书立合同的担保人

8.个人所得税的专项附加扣除不包括（）。

A.子女教育

B.继续教育

C.赡养老人

D.住房贷款利息

9.企业所得税的税收优惠不包括（）。

A.高新技术企业优惠

B.小型微利企业优惠

C.加快折旧优惠

D.增值税留抵退税优惠

10.资源税的计税依据是（）。

A.矿产品的销售数量

B.矿产品的销售金额

C.矿产品的开采数量

D.矿产品的开采成本

11.城镇土地使用税的计税依据是（）。

A.土地的面积

B.土地的价值

C.土地的租金

D.土地的使用年限

12.车船税的计税依据是（）。

A.车船的吨位

B.车船的马力

C.车船的年检费

D.车船的购置费

13.印花税的税率不包括（）。

A.按比例税率征收

B.按定额税率征收

C.按累进税率征收

D.按超率累进税率征收

14.个人所得税的专项附加扣除标准会（）。

A.每年固定不变

B.每年根据经济水平调整

C.每年根据通货膨胀率调整

D.每年根据社会平均工资调整

15.企业所得税的亏损弥补期限是（）。

A.3年

B.5年

C.10年

D.永久弥补

16.资源税的减免税政策不包括（）。

A.开采特定矿种减税

B.开采低品位矿种免税

C.开采替代能源矿种免税

D.开采废弃矿种免税

17.城镇土地使用税的减免税政策不包括（）。

A.国家机关用地免税

B.学校用地免税

C.医疗机构用地免税

D.商业用地免税

18.车船税的减免税政策不包括（）。

A.非机动车免税

B.殡仪馆车辆免税

C.消防车免税

D.私人汽车免税

19.印花税的征收管理不包括（）。

A.纳税申报

B.税款缴纳

C.税收检查

D.税收筹划

20.个人所得税的征收管理不包括（）。

A.纳税申报

B.税款缴纳

C.税收检查

D.税收评估

二、判断题（本大题共10小题，每小题1分，共10分。请判断下列表述是否正确，正确的填“√”，错误的填“×”。）

1.增值税的基本税率适用于所有销售货物和提供应税服务的行为。（）

2.个人所得税的专项附加扣除需要纳税人自行申报。（）

3.企业所得税的征收方式只有查账征收一种。（）

4.资源税的纳税义务人必须是开采矿产品的企业。（）

5.城镇土地使用税的征税对象是城镇土地的所有权人。（）

6.车船税的纳税义务发生时间是车船登记注册的当年。（）

7.印花税的征税对象是书立合同的行为。（）

8.个人所得税的专项附加扣除标准是全国统一的。（）

9.企业所得税的税收优惠不包括高新技术企业和小型微利企业优惠。（）

10.资源税的计税依据是矿产品的开采数量。（）

三、简答题（本大题共5小题，每小题4分，共20分。请根据题目要求，简明扼要地回答问题。）

1.简述增值税的