2025年税收学专业题库—— 现代税收管理与服务质量考核试卷.docxVIP

2025年税收学专业题库——现代税收管理与服务质量考核试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项的字母填在题后的括号内。）

1.我国现行的《税收征收管理法》修订于哪一年？

A.1992年

B.1996年

C.2001年

D.2017年

2.税收强制执行措施不包括以下哪一项？

A.查封、扣押纳税人财产

B.限制纳税人出境

C.通知银行冻结纳税人存款

D.要求纳税担保人提供担保

3.纳税人因不可抗力导致纳税困难，可以申请哪一种税收优惠？

A.减免税

B.延期缴纳

C.税收抵扣

D.税收豁免

4.税务机关对纳税人进行的税务检查，其主要目的是什么？

A.收集税收收入

B.维护税法尊严

C.提高服务质量

D.促进经济发展

5.纳税人申请延期缴纳税款，最长期限不能超过多少天？

A.30天

B.60天

C.90天

D.120天

6.税收筹划的核心是什么？

A.合法避税

B.降低税负

C.避免税务风险

D.增加税收收入

7.税务代理人的主要职责是什么？

A.代为纳税人缴纳税款

B.为纳税人提供税务咨询

C.办理税务登记

D.进行税务检查

8.税收执法的基本原则不包括以下哪一项？

A.依法征税

B.公平公正

C.简洁高效

D.诚实守信

9.纳税人未按规定申报纳税，税务机关可以采取什么措施？

A.罚款

B.没收违法所得

C.责令限期改正

D.以上都是

10.税收信息化建设的核心是什么？

A.网络技术

B.数据管理

C.软件应用

D.硬件设备

11.税务争议的解决方式不包括以下哪一项？

A.协商

B.诉讼

C.行政复议

D.调解

12.税收优惠政策的主要目的是什么？

A.鼓励经济发展

B.提高税收收入

C.维护税法尊严

D.促进社会公平

13.纳税人申请减免税，需要提交哪些材料？

A.税务登记证

B.营业执照

C.减免税申请表

D.以上都是

14.税务机关对纳税人进行的税务辅导，主要目的是什么？

A.提高纳税人纳税意识

B.帮助纳税人正确申报纳税

C.促进纳税人依法纳税

D.以上都是

15.税收强制执行措施的实施，必须经过什么程序？

A.税务机关负责人批准

B.税务行政复议

C.税务行政诉讼

D.以上都不是

16.纳税人未按规定设置账簿，税务机关可以采取什么措施？

A.责令限期改正

B.罚款

C.没收违法所得

D.以上都是

17.税收筹划与偷税漏税的区别是什么？

A.税收筹划是合法的，偷税漏税是非法的

B.税收筹划是主动的，偷税漏税是被动的

C.税收筹划是合法的，偷税漏税是被罚的

D.以上都是

18.税务代理人在代理过程中，享有哪些权利？

A.了解纳税人的财务状况

B.要求纳税人提供真实资料

C.代表纳税人进行税务活动

D.以上都是

19.税收执法监督的主要内容包括哪些？

A.税收执法的合法性

B.税收执法的合理性

C.税收执法的效率性

D.以上都是

20.纳税人在什么情况下，可以申请延期缴纳税款？

A.纳税困难

B.不可抗力

C.税务机关批准

D.以上都是

二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题列出的五个选项中，有两个或两个以上是符合题目要求的，请将正确选项的字母填在题后的括号内。错选、少选或多选均不得分。）

1.税收征收管理法的基本原则包括哪些？

A.依法征税

B.公平公正

C.简洁高效

D.诚实守信

E.服务纳税人

2.税务机关对纳税人进行的税务检查，有哪些方式？

A.调查取证

B.检查账簿

C.查询资料

D.现场检查

E.询